关于对矿业权评估机构进行检查的通知

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上海市人大常委会


上海市内河航道管理条例

　　（２００１年１１月１５日上海市第十一届人民代表大会常务委员会第三十三次会议通过）

　　　第一章总则
　　第一条为了加强本市内河航道的建设和管理，合理开发利用水运资源，充分发挥内河航道在交通运输中的作用，根据有关法律、行政法规，结合本市实际情况，制定本条例。
　　第二条本条例适用于本市行政区域内内河航道、航道设施以及与通航有关的设施的规划、建设、保护、管理等活动，但国务院交通主管部门直接管理的除外。
　　专用航道及其设施，由专用单位建设、管理，本条例有规定的，适用本条例。
　　第三条市城市交通管理局（以下简称市交通局）是本市内河航道的行政主管部门，负责本条例的组织实施；其所属的市航务管理处负责全市内河航道的具体管理工作，并按照本条例的授权实施行政处罚。有关的区（县）管理航道的部门按照职责分工负责本辖区内有关内河航道的日常管理工作。
　　本市其他各有关行政管理部门和区（县）人民政府按照各自的职责，协同实施本条例。
　　第四条本市内河航道的建设和管理，应当遵循统筹规划、建管并重、保障畅通的原则。
　　第五条航道是社会公益性基础设施。本市各级人民政府应当采取积极措施，保障航道建设、养护资金的投入，支持和鼓励内河航道的开发、利用，发展内河航
运事业。
　　第六条本市根据国家有关规定划分内河航道的技术等级，并制定相应的内河航道建设和养护标准。
　　第七条内河航道、航道设施以及与通航有关的设施受国家保护，任何单位和个人不得非法侵占或者破坏。
　　本市管理航道的部门应当加强对内河航道的保护，保证航道畅通。
　　　第二章规划和建设
　　第八条本市内河航道规划，应当按照国民经济和水路运输发展的实际需要，以及建设与国家水运主通道相衔接的高等级内河航道网的要求，根据统筹兼顾、综
合利用的原则制定。
　　内河航道规划应当与防洪、农田水利、环境保护、旅游事业等有关规划相协调。
　　第九条本市内河航道规划由市交通局负责组织编制，在听取市有关部门和有关区（县）人民政府的意见，经市规划行政管理部门综合平衡并报市人民政府批准后纳入城市总体规划，由市交通局报国务院交通主管部门备案。
　　第十条本市实行内河航道规划控制线制度。内河航道规划控制线方案由市航务管理处征求河道行政主管部门的意见后提出，经市交通局审核，报市规划行政管理部门批准后施行。
　　第十一条市交通局应当根据内河航道规划编制内河航道建设计划，并按照国家和本市的有关规定，报市计划行政主管部门或者国务院交通主管部门批准后实施。
　　经批准的内河航道建设计划需要修改的，应当报原审批部门批准。
　　专用航道项目建设计划由专用单位编制，并在计划实施前报市航务管理处备案。
　　第十二条内河航道建设资金的来源为：
　　（一）国家和本市的财政拨款和专项资金；
　　（二）国家政策性贷款以及国内外金融组织、外国政府贷款；
　　（三）其他合法方式筹集的资金或者投资。
　　专用航道的建设资金，由专用单位自行筹措。
　　第十三条本市内河航道建设工程项目，由建设单位按照基本建设程序组织实施。
　　内河航道建设工程应当按照国家和本市有关规定，实行招标投标制度、工程监理制度。
　　专用航道建设工程由专用单位组织实施；市航务管理处应当对其进行指导和监督。
　　第十四条内河航道及航道设施建设、养护工程的设计和施工，应当符合内河通航标准和内河航道建设的技术规范，兼顾防洪排涝和环境保护的要求，保证施工质量。
　　第十五条内河航道建设用地的取得，依照有关土地管理的法律、法规执行。任何单位和个人不得非法占用内河航道建设用地。
　　内河航道建设涉及房屋拆迁的，按照国家和本市有关市政基础设施建设的规定办理。
　　第十六条内河航道和专用航道的建设、养护工程竣工后，建设单位应当组织验收，经验收合格后方能投入使用。
　　内河航道建设、养护工程施工完毕，施工单位应当清除围埝、残桩、沉箱、废墩等遗留物。
　　第十七条市航务管理处或者区（县）管理航道的部门为实施内河航道建设和养护进行测量、疏浚、清障、水文监测以及设置测量标志、助航标志等活动时，有关单位和个人不得阻挠；因实施上述活动给有关单位和个人造成损失的，市航务管理处或者区（县）管理航道的部门应当予以补偿。
　　　第三章保护和管理
　　第十八条市航务管理处以及区（县）管理航道的部门应当制定内河航道养护计划，并按照内河航道养护的要求和技术规范组织实施养护，保持内河航道和航道设施处于正常状态。
　　第十九条码头前沿水域发生淤浅或者因修建沿跨内河航道的建筑物、构筑物或者其他与通航有关的设施造成内河航道淤积的，有关责任人应当在市航务管理处或者区（县）管理航道的部门规定的期限内疏浚；逾期不疏浚的，市航务管理处或者区（县）管理航道的部门可以组织有关部门代为疏浚，费用由责任人承担。
　　第二十条因自然灾害等不可抗力因素致使通航条件严重恶化或者航道设施被破坏的，市交通局应当及时组织抢修，恢复通航。
　　第二十一条整治航道应当符合防洪安全要求，并事先征求河道行政主管部门的意见。
　　整治河道涉及内河航道的，应当符合内河通航标准要求，不降低现有通航能力，并事先征求市航务管理处或者区（县）管理航道的部门的意见。
　　施工单位应当按照设计方案进行施工，不得损害内河航道或者影响通航条件。
　　第二十二条在内河航道规划控制线范围内修建或者设置沿跨内河航道的建筑物、构筑物或者其他与通航有关的设施，应当符合国家规定的技术规范要求，并在申请建设工程许可证之前，将设计方案送市航务管理处审查。市航务管理处应当在接到申请之日起十五个工作日内，对设计方案作出同意、修改或者不同意的决定。
　　修建或者设置上述建筑物、构筑物或者其他与通航有关的设施涉及其他部门的，还须征得相关主管部门的同意，并办妥相应手续。
　　上述建筑物、构筑物或者其他与通航有关的设施的建设单位应当按照审查通过的设计方案组织施工，不得擅自改变设计方案；确需调整设计方案的，应当重新报送审查。
　　上述建筑物、构筑物或者其他与通航有关的设施的建设单位应当在开工时通知市航务管理处，市航务管理处可以进行现场监督。工程竣工后，建设单位应当按照通航要求及时清除遗留物，并将工程验收合格的资料报市航务管理处备案。
　　第二十三条市航务管理处或者区（县）管理航道的部门负责本市助航标志的设置、维护和管理；发现损坏的，应当及时修复。
　　任何单位和个人不得侵占、破坏助航标志。损坏助航标志的，应当及时向市航务管理处或者区（县）管理航道的部门报告并负责修复或者承担修复费用。
　　种植植物、修建或者设置建筑物、构筑物或者其他与通航有关的设施的，不得影响助航标志的正常效能。
　　第二十四条因工程施工需暂时影响内河航道通航条件的，市航务管理处或者区（县）管理航道的部门应当根据需要或者施工单位的申请，调整助航标志或者发布航道通告。
　　第二十五条在内河航道规划控制线范围内，修建或者设置建筑物、构筑物或者其他与通航有关的设施涉及航行安全的，建设单位或者个人应当设置符合要求的警示标志，并负责日常维护管理。
　　跨内河航道桥梁的桥柱灯或者桥涵标，由管理桥梁的部门或者单位负责设置和日常维护管理。
　　第二十六条内河航道状况发生变化不能达到原技术等级标准的，市航务管理处应当发布通告。
　　市交通局对失去通航功能的内河航道，应当在征得市规划行政管理部门同意后决定废弃，并告知市河道行政主管部门。内河航道被决定废弃后，市航务管理处应当及时发布通告并设置临时标志。
　　第二十七条在内河航道上建设永久性的拦河水闸，建设单位应当按照航道规划技术等级要求，建设相适应的过船建筑物，并采取措施，保持施工期间必要的通过能力；施工期间确实难以保持必要的通过能力的，建设单位应当采取其他补救措施，并征得市航务管理处的同意。
　　过船建筑物的管理单位应当对过船建筑物进行定期保养，保持设备正常工作，为船舶提供安全、及时、方便的通行条件。
　　第二十八条沿内河航道新建、扩建码头的，应当采用挖入式布置。
　　第二十九条发生沉船、沉物或者沿跨内河航道的建筑物、构筑物或者其他与通航有关的设施倒塌影响通航条件的，有关责任人应当立即采取措施，设置临时警示标志，同时向市航务管理处或者区（县）管理航道的部门报告，并在市航务管理处或者区（县）管理航道的部门规定的期限内清除障碍；未在规定期限内清除障碍的，市航务管理处或者区（县）管理航道的部门可以组织有关部门代为清除，费用由责任人承担。
　　市航务管理处或者区（县）管理航道的部门在接到影响通航条件的情况报告后，应当及时设置警示标志或者采取紧急处置措施；未及时设置警示标志或者采取紧急处置措施造成有关单位和个人损失的，应当赔偿损失。
　　第三十条禁止下列影响或者破坏通航条件的行为：
　　（一）填河、填滩侵占内河航道；
　　（二）向内河航道倾倒砂石、泥土、垃圾以及其他废弃物；
　　（三）在内河航道的边坡、护坡或者岸边堆土、挖土、种植松土植物，或者在岸边堆放垃圾或者其他容易滑泻的货物；
　　（四）在内河航道水域内种植水生植物；
　　（五）在内河航道水域内设置固定渔具、渔簖或者进行水产养殖；
　　（六）擅自占用内河航道进行装卸作业；
　　（七）其他影响或者破坏通航条件的行为。
　　第三十一条调水、泄水影响通航条件的，应当在四十八小时之前通知市航务管理处。市航务管理处接到通知后，应当及时发布通告。
　　未按照前款规定通知市航务管理处，造成损失的，有关责任人应当赔偿损失；市航务管理处接到通知后未及时发布通告，造成有关单位和个人损失的，应当赔偿损失。
　　第三十二条船舶、排筏应当按照国家和本市的有关规定，向市航务管理处缴纳内河航道养护费。
　　市航务管理处收到内河航道养护费后，应当开具内河航道养护费收讫凭证。内河航道养护费应当按规定纳入财政专户，专款专用。
　　第三十三条经批准使用内河航道岸线修建码头、仓库、堆场等进行生产经营活动的，应当按照规定向市航务管理处缴纳内河航道岸线使用费。
　　内河航道岸线使用费的征收标准由市交通局提出方案，报市物价、财政主管部门审查批准。内河航道岸线使用费应当用于内河航道的养护，实行专款专用。
　　第三十四条经批准使用内河航道岸线的单位终止使用内河航道岸线的，应当拆除相应设施，并负责恢复岸线正常状况。
　　　第四章法律责任
　　第三十五条违反本条例第十一条第三款规定，未将专用航道项目建设计划报市航务管理处备案的，由市航务管理处责令改正，并可给予警告。
　　第三十六条违反本条例第十五条第一款规定，非法占用内河航道建设用地的，由市航务管理处责令其停止违法行为，并可处一千元以上一万元以下罚款。
　　第三十七条违反本条例第十六条第一款规定，内河航道建设或者养护工程未经验收或者验收不合格投入使用的，由市航务管理处责令改正，并可处五千元以上五万元以下罚款，其中对专用航道可处一千元以上一万元以下罚款。
　　第三十八条违反本条例第十六条第二款、第二十二条第四款规定，工程竣工后未清除遗留物的，由市航务管理处责令限期清除，并可处三千元以上三万元以下罚款。
　　第三十九条违反本条例第二十一条第三款规定，施工单位未按照整治设计方案施工，损害内河航道或者影响通航条件的，由市航务管理处责令限期恢复原状或者消除影响；逾期不改正的，市航务管理处可处五千元以上五万元以下罚款。
　　第四十条违反本条例第二十二条第一款、第三款规定，未经市航务管理处审查，擅自修建或者设置沿跨内河航道的建筑物、构筑物或者其他与通航有关的设施，或者擅自改变设计方案的，市航务管理处可以责令限期拆除；逾期不拆除的，由市交通局组织强制拆除，费用由责任人承担，并可处二千元以上二万元以下罚款；情节严重的，处以二万元以上五万元以下罚款。
　　第四十一条违反本条例第二十三条第二款规定，侵占、破坏助航标志的，由市航务管理处或者区（县）管理航道的部门责令限期改正，并可处警告或者二百元以上二千元以下罚款；造成损失的，应当依法承担赔偿责任。
　　违反本条例第二十三条第三款规定，影响助航标志正常效能的，由市航务管理处或者区（县）管理航道的部门责令限期改正。
　　第四十二条违反本条例第二十五条第一款规定，不按照规定设置警示标志或者不进行日常维护的，由市航务管理处责令限期改正；拒不改正的，处五百元以上五千元以下罚款。
　　第四十三条违反本条例第二十九条第一款规定，发生沉船、沉物等影响通航条件的责任人未立即报告的，由市航务管理处或者区（县）管理航道的部门处五百元以上五千元以下罚款；逾期未清除障碍的，处五千元以上五万元以下罚款。
　　第四十四条违反本条例第三十条规定的，由市航务管理处责令停止违法行为、恢复原状，并可处一千元以上五千元以下罚款；情节严重的，可处五千元以上五万元以下罚款。
　　第四十五条违反本条例第三十二条第一款、第三十三条第一款规定，未按照规定缴纳内河航道养护费或者内河航道岸线使用费的，由市航务管理处责令补缴，每逾期一天加收千分之三的滞纳金，并可视情节处应缴费款一倍以上五倍以下罚款。
　　第四十六条违反本条例第三十四条规定，未拆除相应设施恢复岸线正常状况的，由市航务管理处责令改正；拒不改正的，由市航务管理处代为拆除、恢复，费用由责任人承担，并可处一千元以上一万元以下罚款。
　　第四十七条拒绝、阻碍市交通局、市航务管理处或者区（县）管理航道的部门的执法人员履行职务，违反《中华人民共和国治安管理处罚条例》的，由公安部门依法处理。
　　第四十八条市交通局、市航务管理处和区（县）管理航道的部门及其工作人员，应当依法履行监督管理职责，依法受理单位和个人的申请事项以及对破坏航道行为的检举和控告，依法查处违法行为。
　　对应当予以受理的事项不予受理，或者应当予以制止和查处的违法行为不予制止和查处，致使公共利益受到严重损害，或者滥用职权、徇私舞弊的，由所在单位或者上级主管部门对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依法给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
　　第四十九条当事人对市交通局、市航务管理处或者区（县）管理航道的部门作出的具体行政行为不服的，可以依照《中华人民共和国行政复议法》或者《中华人民共和国行政诉讼法》的规定，申请行政复议或者提起行政诉讼。
　　当事人对具体行政行为逾期不申请复议、不提起诉讼，又不履行的，市交通局、市航务管理处或者区（县）管理航道的部门可以申请人民法院强制执行。
　　　第五章附则
　　第五十条本条例自２００２年１月１日起施行。




中国证券监督管理委员会


关于发布《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第23号——公开发行公司债券募集说明书》的通知

证监发行字[2007]224号


各上市公司、各保荐机构：
　　为规范上市公司公开发行公司债券募集说明书的编制行为，根据《公司债券发行试点办法》，现发布《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第23号——公开发行公司债券募集说明书》，自发布之日起实施。
　　 　 中国证券监督管理委员会
　　 二○○七年八月十五日
　　


　　
　　 公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第23号——公开发行公司债券募集说明书
　　
　　

目 录
　　第一章 总则
　　第二章 募集说明书
　　第一节 发行概况
　　第二节 风险因素
　　第三节 发行人的资信状况
　　第四节 担保事项(如有)
　　第五节 偿债计划及其他保障措施
　　第六节 债券持有人会议
　　第七节 债券受托管理人
　　第八节 发行人基本情况
　　第九节 财务会计信息
　　第十节 募集资金运用
　　第十一节 其他重要事项
　　第十二节 董事及有关中介机构声明
　　第十三节 备查文件
　　第三章 募集说明书摘要
　　第四章 附则
　　


第一章 总则
　　
　　第一条 为规范公开发行公司债券的信息披露行为，保护投资者合法权益，根据《公司法》、《证券法》、《公司债券发行试点办法》等法律、法规以及中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）的有关规定，制定本准则。
　　第二条 申请发行公司债券的公司(以下简称“发行人”)，应按本准则的要求编制公司债券募集说明书（以下简称“募集说明书”）及其摘要，作为向中国证监会申请发行公司债券的必备文件，并按规定披露。
　　第三条 本准则的规定是对募集说明书信息披露的最低要求。不论本准则是否有明确规定，凡对投资者做出投资决策有重大影响的信息，均应披露。
　　发行人认为对投资者有重大影响的事项，应在募集说明书文本扉页中作“重大事项提示”，提醒投资人关注。
　　第四条 募集说明书的编制应遵循以下要求：
　　（一）募集说明书全文文本封面应标有“XXX公司公开发行公司债券募集说明书”字样，并应载明发行人及保荐人(主承销商)的名称和住所，还应载明正式申报的募集说明书签署日期；
　　（二）发行人应对可能对投资者理解有障碍及有特定含义的术语作出释义，募集说明书及其摘要的释义应在目录次页排印；
　　（三）引用的数据应提供资料来源，事实依据应充分、客观；
　　（四）引用的数字应采用阿拉伯数字，货币金额除特别说明外，应指人民币金额，并以元、千元或万元为单位；
　　（五）发行人可编制募集说明书外文译本，但应保证中、外文文本的一致性，在对中外文本的理解上发生歧义时，以中文文本为准。
　　第五条 募集说明书摘要的编制应遵循以下要求：
　　（一）募集说明书摘要必须忠实于募集说明书全文的内容，不得出现与全文相矛盾之处；
　　（二）募集说明书摘要刊登于中国证监会指定的信息披露报刊，篇幅不得超过一个版面。在指定报刊刊登的募集说明书摘要最小字号为标准小5号字，最小行距为0.35毫米。
　　
　　第二章 募集说明书
　　第一节 发行概况
　　
　　第六条 发行人应披露发行的基本情况及发行条款，主要包括：
　　（一）发行的核准文件、核准规模和本期债券的名称和发行总额。如发行人分次发行的，披露各期发行安排；
　　（二）票面金额；
　　（三）债券期限、还本付息的方式，本期债券的起息日、利息登记日、付息日期、本金支付日、支付方式、支付金额及其他具体安排；
　　（四）债券利率或其确定方式/发行价格或其确定方式；
　　（五）赎回条款或回售条款(如有)；
　　（六）担保情况(如有)；
　　（七）信用级别及资信评级机构；
　　（八）债券受托管理人；
　　（九）发行方式与发行对象；
　　（十）承销方式；
　　（十一）发行费用概算。
　　第七条 发行人应披露公司债券上市的地点和时间安排，并针对不同的发行方式，披露至上市前的有关重要日期，主要包括：
　　（一）发行公告刊登的日期；
　　（二）预计发行日期；
　　（三）申购日期；
　　（四）资金冻结日期(如有)；
　　（五）预计上市日期。
　　第八条 发行人应披露下列机构的名称、法定代表人、住所、联系电话、传真，同时应披露有关经办人员的姓名：
　　（一）发行人；
　　（二）保荐人(主承销商)及其他承销机构；
　　（三）律师事务所；
　　（四）会计师事务所；
　　（五）担保人(如有)；
　　（六）资信评级机构；
　　（七）债券受托管理人；
　　（八）收款银行；
　　（九）公司债券申请上市的证券交易所；
　　（十）公司债券登记机构；
　　（十一）其他与发行相关的机构。
　　第九条 发行人应披露其与本期发行有关的中介机构及其负责人、高级管理人员及经办人员之间存在的直接或间接的股权关系或其他利害关系。
　　
　　第二节 风险因素
　　
　　第十条　发行人应当遵循重要性原则，按顺序披露可能直接或间接对发行人生产经营状况、财务状况和债券偿付能力产生重大不利影响的所有因素。发行人应针对自身的实际情况，充分、准确、具体地描述相关风险因素。
　　第十一条　发行人应有针对地披露与本期债券相关的、可能影响债券本息偿付的具体风险因素，对这些风险因素能作出定量分析的，应进行定量分析；不能作出定量分析的，应进行定性描述。
　　有关风险因素可能对发行人生产经营状况、财务状况和偿债能力有严重不利影响的，发行人应作“重大事项提示”。
　　第十二条　发行人应披露下列风险因素：
　　（一）本期债券的投资风险：
　　1、利率风险。市场利率变化对本期债券收益的影响。
　　2、流动性风险。本期债券因市场交易不活跃而可能受到的不利影响。
　　3、偿付风险。本期债券本息可能不能足额偿付的风险。
　　4、本期债券安排所特有的风险。本期债券有关约定潜在的风险，如专项偿债账户及其他偿债保障措施可能存在的风险、提前偿付安排可能对投资人利益的影响等。
　　5、资信风险。发行人最近三年内资信状况及存在的问题和可能出现的资信风险。
　　6、担保(如有)或评级的风险。担保人(如有)资信或担保物(如有)的现状及可能发生的重大变化对本期债券本息偿还的影响，信用评级级别变化可能对投资人利益的影响等。
　　（二）发行人的相关风险
　　1、财务风险。发行人因资产结构、负债结构和其他财务结构不合理而形成的财务风险，对外担保等导致发行人整体变现能力差等风险。
　　2、经营风险。发行人的产品或服务的市场前景、行业经营环境的变化、商业周期或产品生命周期的影响、市场饱和或市场分割、过度依赖单一市场、市场占有率下降等风险。
　　3、管理风险。发行人管理制度存在的问题及可能诱发的债券本息偿付风险，如因内部控制不健全等可能对发行人产生直接和间接的经济损失，及其可能对债券本息偿付的影响。
　　4、政策风险。因国家法律、法规、政策的可能变化对发行人产生的具体政策性风险，如因财政、金融、土地使用、产业政策、行业管理、环境保护、税收制度、财务管理制度、经营许可制度、外汇制度、收费标准等发生变化而对发行人的影响。
　　第十三条　发行人如披露风险的相应对策，主要应披露发行人针对风险已经采取的具体措施。
　　
　　第三节 发行人的资信状况
　　
　　第十四条　发行人应披露所聘请的资信评级机构及其对本期债券的信用评级情况。
　　第十五条　发行人应披露信用评级报告的主要事项，至少包括下列情况：
　　（一）信用评级结论及标识所代表的涵义；
　　（二）提供担保的，应对比说明有无担保的情况下评级结论的差异；
　　（三）评级报告揭示的主要风险；
　　（四）跟踪评级的有关安排；
　　（五）其他重要事项。
　　第十六条　发行人还应披露下列公司资信情况：
　　（一）公司获得主要贷款银行的授信情况；
　　（二）近三年与主要客户发生业务往来时，是否有严重违约现象；
　　（三）近三年发行的债券以及偿还情况；
　　（四）本次发行后的累计公司债券余额及其占发行人最近一期经审计净资产的比例；
　　（五）近三年的流动比率、速动比率、资产负债率、利息倍数〔(利润总额+利息费用)/利息费用〕、贷款偿还率(实际贷款偿还额/应偿还贷款额)、利息偿付率(实际支付利息/应付利息)等财务指标。
　　
　　第四节 担保（如有）
　　
　　第十七条　发行人应披露本期债券的担保情况(如有)、担保授权情况。
　　第十八条　提供保证担保的，应披露保证人的基本情况，至少包括下列事项：
　　（一）基本情况简介；
　　（二）最近一年的净资产额、资产负债率、净资产收益率、流动比率、速动比率等主要财务指标，并注明是否经审计；
　　（三）资信状况；
　　（四）累计对外担保的金额；
　　（五）累计担保余额占其净资产额的比例；
　　（六）偿债能力分析。
　　第十九条　提供保证担保的，应披露债券担保协议或担保函的主要内容，至少包括下列事项：
　　（一）担保金额；
　　（二）担保期限；
　　（三）担保方式；
　　（四）担保范围；
　　（五）发行人、担保人、债券受托管理人、债券持有人之间的权利义务关系；
　　（六）反担保和共同担保的情况（如有）。
　　（七）各方认为需要约定的其他事项。
　　第二十条　提供抵押或质押担保的，应披露担保物的名称、金额（账面价值和评估值）、担保物金额与所发行债券面值总额和本息总额之间的比例，并说明担保物发生重大变化时的持续披露安排。
　　第二十一条　提供抵押和质押担保的，应披露担保物的评估、登记、保管和相关法律手续的办理情况，并披露担保的范围。
　　第二十二条　发行人应披露债券持有人及债券受托管理人对担保事项的持续监督安排。
　　
　　第五节　偿债计划及其他保障措施
　　
　　第二十三条　发行人应披露所制定的具体偿债计划及保障措施。
　　第二十四条　发行人如设置专项偿债账户的，应披露该帐户的资金来源、提取的起止时间、提取频度、提取金额、管理方式、监督安排及信息披露等内容。
　　第二十五条　发行人应披露不能按时支付利息、到期不能兑付以及发生其他违约情况时的解决措施。
　　发行人应当作出董事会决定并披露，在出现预计不能按期偿付债券本息或者到期未能按期偿付债券本息时，公司将至少采取如下措施：
　　（一）不向股东分配利润；
　　（二）暂缓重大对外投资、收购兼并等资本性支出项目的实施；
　　（三）调减或停发董事和高级管理人员的工资和奖金；
　　（四）主要责任人不得调离。
　　第二十六条　发行人应披露其他已做出的，可能影响债券持有人利益的承诺事项。发行人可根据实际情况作下列约定：
　　（一）本期债券存续期内最高借款余额不超过同一时点净资产的倍数；
　　（二）本期债券存续期内最高抵（质）押借款余额不超过同一时点净资产的倍数。
　　在计算上述最高借款余额时，应包括发行人及其控股子公司对外担保等产生的或有负债。
　　
　　第六节　债券持有人会议
　　
　　第二十七条　发行人应披露债券持有人根据法律、法规的规定和本募集说明书的约定行使有关权利的形式。
　　第二十八条　发行人应披露债券持有人会议规则的主要内容，包括但不限于债券持有人会议的权利、召开程序以及决议的生效条件和效力等。
　　发行人应明确提示投资者认购本期债券视作同意发行人制定的债券持有人会议规则。
　　第二十九条　发行人应披露债券持有人会议召开的情形。至少应包括：
　　（一）拟变更募集说明书的约定；
　　（二）发行人不能按期支付本息；
　　（三）发行人减资、合并、分立、解散或者申请破产；
　　（四）保证人或者担保物发生重大变化；
　　（五）变更、解聘债券受托管理人。
　　（六）发生对债券持有人权益有重大影响的事项。
　　第三十条　发行人应明确披露债券持有人会议决议的生效条件和效力。说明决议对未参加会议或明示不同意见的债券持有人的适用性，以及决议是否对全体债券持有人具有同等效力。
　　第三十一条　发行人应披露债券持有人会议规则约定的其他重要事宜。
　　
　　第七节　债券受托管理人
　　
　　第三十二条　发行人应披露所聘任的债券受托管理人及其联系人和所订立的债券受托管理协议的情况。
　　发行人应明确提示投资者认购本期债券视作同意债券受托管理协议。
　　第三十三条　发行人应披露债券受托管理协议的主要事项，至少包括下列事项：
　　（一）债券受托管理人的名称及基本情况；
　　（二）债券受托管理人的聘任情况，与发行人是否有利害关系；
　　（三）发行人、债券持有人和债券受托管理人之间的权利、义务和违约责任；
　　（四）债券受托管理人行使权利、履行义务的方式、程序等；
　　（五）债券受托管理人的报酬情况；
　　（六）变更、解聘债券受托管理人的条件及程序；
　　（七）其他重要内容。
　　第三十四条　发行人应披露债券受托管理人保护债券持有人合法权益的主要措施，说明债券受托管理事务的主要程序和方式，说明如何出具债券受托管理事务报告。
　　第三十五条　发行人应披露债券受托管理人应履行的义务，至少应包括：
　　（一）持续关注公司和保证人的资信状况，出现可能影响债券持有人重大权益的事项时，召集债券持有人会议；
　　（二）公司为债券设定抵押或质押担保的，债券受托管理人应在债券发行前取得抵押权、质押权的权利证明文件，并在担保期间妥善保管；
　　（三）在债券持续期内勤勉处理债券持有人与公司之间的谈判或者诉讼事务；
　　（四）预计公司不能偿还债务时，要求公司追加担保，或者依法申请法定机关采取财产保全措施；
　　（五）公司不能偿还债务时，受托参与整顿、和解、重组或者破产的法律程序；
　　（六）债券受托管理协议约定的其他重要义务。
　　
　　第八节 发行人基本情况
　　
　　 第三十六条 发行人应简要披露公司设立及上市情况、股本变化情况、重大资产重组情况。
　　发行人应披露本次发行前股本总额及前10名股东持股数量、股份性质及其股份限售情况。
　　第三十七条 发行人应以图表方式披露其组织结构和对其他企业的重要权益投资情况。
　　第三十八条 发行人应披露控股股东和实际控制人的基本情况。实际控制人应披露到最终的国有控股主体或自然人为止。
　　若发行人的控股股东或实际控制人为自然人，应披露其姓名、简要背景及所持有的发行人股票被质押的情况，同时披露该自然人对其他企业的投资情况。
　　若发行人的控股股东或实际控制人为法人，应披露该法人的名称及其股东。披露该法人的成立日期、注册资本、主要业务、主要资产的规模及分布、最近一年母公司财务报表的主要财务数据并注明是否经审计、所持有的发行人股票被质押的情况。
　　第三十九条 发行人应列表披露现任董事、监事、高级管理人员的基本情况。至少包括姓名、性别、年龄、从业简历、兼职情况、薪酬情况、持有本公司股票及债券情况。
　　第四十条 发行人应披露其所从事的主要业务、主要产品（或服务）的用途。
　　
　　第九节 财务会计信息
　　
　　第四十一条 如未作特别说明，本节信息中近三年的财务会计信息应摘自经有证券期货相关业务资格会计师事务所审计的财务报告，发行境外上市外资股的境内股份有限公司应以按照中国的企业会计准则编制的财务报告为基准。
　　第四十二条 发行人应简要披露财务会计信息，主要包括：
　　（一）最近三年及一期的资产负债表、利润表及现金流量表，发行人编制合并财务报表的，应同时披露合并财务报表和母公司财务报表。最近三年及一期合并财务报表范围发生重大变化的，还应披露合并财务报表范围的具体变化情况、变化原因及其影响；
　　（二）最近三年及一期的主要财务指标；
　　（三）最近三年内进行过导致公司主营业务和经营性资产发生实质变更的重大资产购买、出售、置换的发行人，披露最近三年及一期的财务报表应包括：重组完成后各年的资产负债表、利润表、现金流量表，以及重组时编制的重组前模拟资产负债表、模拟利润表和模拟报表的编制基础。
　　（四）公司管理层作出的关于公司最近三年及一期的财务分析的简明结论性意见，主要以发行人的母公司财务报表为基础分析说明发行人资产负债结构、现金流量、偿债能力、近三年的盈利能力、未来业务目标以及盈利能力的可持续性。
　　第四十三条 发行人应重点披露本次发行公司债券后公司资产负债结构的变化。
　　第四十四条 会计师事务所曾对发行人近三年财务报告出具非标准无保留意见的，发行人应披露发行人董事会关于非标准无保留意见审计报告涉及事项处理情况的说明以及会计师事务所及注册会计师关于非标准无保留意见审计报告的补充意见。
　　第四十五条 发行人对可能影响投资者理解公司财务状况、经营业绩和现金流量情况的信息，应加以必要的说明。
　　
　　第十节 募集资金运用
　　
　　 第四十六条 发行人应简要披露募集资金的运用计划。
　　第四十七条 募集资金用于项目投资、股权投资或收购资产的，发行人应当披露拟投资项目的基本情况、股权投资情况、拟收购资产的基本情况。
　　募集资金运用涉及立项、土地、环保等有关报批事项的，发行人应当披露已经取得有关主管部门批准的情况。
　　募集资金用于补充流动资金或者偿还银行贷款的，发行人应当披露补充流动资金或者偿还银行贷款的具体安排和对公司财务状况的影响。
　　
　　第十一节 其他重要事项
　　
　　第四十八条 发行人应披露公司最近一期末的对外担保情况，并披露对公司财务状况、经营成果、声誉、业务活动、未来前景等可能产生较大影响的未决诉讼或仲裁事项，主要包括：
　　（一）受理该诉讼或仲裁的法院或仲裁机构的名称；
　　（二）提起诉讼或仲裁的日期；
　　（三）诉讼或仲裁的当事人和代理人；
　　（四）提起诉讼或仲裁的原因；
　　（五）诉讼或仲裁请求；
　　（六）可能出现的处理结果或已生效法律文书的执行情况。
　　
　　第十二节 董事及有关中介机构声明
　　
　　第四十九条 发行人全体董事、监事及高管人员应在募集说明书正文的尾页声明：
　　“本公司全体董事、监事及高管人员承诺本募集说明书及其摘要不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。”
　　声明应由全体董事、监事及高管人员签名，并由发行人加盖公章。
　　第五十条 保荐人(主承销商)应在募集说明书正文后声明：
　　“本公司已对募集说明书及其摘要进行了核查，确认不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任。”
　　 声明应由项目主办人、公司法定代表人或其授权代表签名，并由公司加盖公章。
　　 第五十一条 发行人律师应在募集说明书正文后声明：
　　 “本所及签字的律师已阅读募集说明书及其摘要，确认募集说明书及其摘要与本所出具的法律意见书不存在矛盾。本所及签字律师对发行人在募集说明书及其摘要中引用的法律意见书的内容无异议，确认募集说明书不致因所引用内容出现虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任。”
　　声明应由签字的律师、所在律师事务所负责人签名，并由律师事务所加盖公章。
　　第五十二条 承担审计业务的会计师事务所应在募集说明书正文后声明：“本所及签字注册会计师已阅读募集说明书及其摘要，确认募集说明书及其摘要与本所出具的报告不存在矛盾。本所及签字注册会计师对发行人在募集说明书及其摘要中引用的财务报告的内容无异议，确认募集说明书不致因所引用内容而出现虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任。”
　　 声明应由签字注册会计师及所在会计师事务所负责人签名，并由会计师事务所加盖公章。
　　第五十三条 承担资信评级业务或者资产评估业务(如有)的机构应在募集说明书正文后声明： 
　　“本机构及签字的资信评级人员（或资产评估人员）已阅读募集说明书及其摘要，确认募集说明书及其摘要与本机构出具的报告不存在矛盾。本机构及签字的资信评级人员（或资产评估人员）对发行人在募集说明书及其摘要中引用的报告的内容无异议，确认募集说明书及其摘要不致因所引用内容而出现虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任”。
　　声明应由签字的资信评级人员（或资产评估人员）及单位负责人签名，并由资信评级机构或者资产评估机构加盖公章。
　　
　　 第十三节 备查文件
　　
　　第五十四条 募集说明书结尾应列明备查文件，并在指定网站上披露。
　　第五十五条 备查文件包括下列文件：
　　（一）发行人最近3年的财务报告及审计报告和已披露的中期报告；
　　（二）保荐机构出具的发行保荐书；
　　（三）法律意见书；
　　（四）资信评级报告；
　　（五）中国证监会核准本次发行的文件。
　　如有下列文件，应作为备查文件披露：
　　（一）担保合同和担保函；
　　（二）发行人董事会关于报告期内被出具非标准无保留意见审计报告涉及事项处理情况的说明；
　　（三）注册会计师关于报告期内非标准无保留意见审计报告的补充意见；
　　（四）最近3年内发生的重大资产重组的发行人提供的模拟财务报告及审计报告和重组进入公司的资产的财务报告、资产评估报告和/或审计报告；
　　（五）拟收购资产或担保资产的资产评估报告及有关审核文件；
　　（六）其他与发行有关的重要文件。
　　
　　第三章 募集说明书摘要
　　
　　第五十六条 发行人应在募集说明书摘要的显要位置声明：
　　“本募集说明书摘要的目的仅为向公众提供有关本次发行的简要情况，并不包括募集说明书全文的各部分内容。募集说明书全文同时刊载于ⅩⅩⅩ网站。投资者在做出认购决定之前，应仔细阅读募集说明书全文，并以其作为投资决定的依据。”
　　第五十七条 募集说明书摘要的内容至少包括下列各部分：
　　（一）发行概况。按照本准则第二章第一节的要求披露；
　　（二）担保事项(如有)和评级情况：
　　（三）发行人基本情况。按照本准则第二章第八节的要求简要披露；
　　（四）公司的资信情况；
　　（五）财务会计信息，披露本准则第四十二条要求的财务指标；
　　（六）募集资金运用。简要披露募集资金的使用计划、投资项目基本情况和项目发展前景分析。
　　第五十八条 募集说明书摘要的结尾应当说明募集说明书全文及备查文件的查阅方式。
　　
　　第四章 附 则
　　
　　第五十九条 本准则由中国证监会负责解释。
　　第六十条 本准则自发布之日起施行。