安徽省人民政府办公厅关于印发安徽省企业职工基本养老保险基金实行收支两条线管理实施细则（试行）的通知
安徽省人民政府办公厅
安徽省人民政府办公厅关于印发安徽省企业职工基本养老保险基金实行收支两条线管理实施细则（试行）的通知
安徽省人民政府办公厅
各行署，各市、县人民政府，省政府各部门、各直属机构，中央驻皖各单位：
省财政厅、省劳动厅、中国人民银行省分行、省地税局制定的《安徽省企业职工基本养老保险基金实行收支两条线管理实施细则（试行）》已经省政府同意，现印发给你们，请结合实际情况，抓紧认真贯彻执行。各级社会保险经办机构和地税部门在企业职工基本养老保险基金征收工作
移交过程中和过渡期间，要密切配合，主动工作，搞好衔接，确保企业职工基本养老保险基金的征收不受影响。实施中有何问题，请及时向省财政厅、省劳动厅、中国人民银行省分行、省地税局报告。
省财政厅、省劳动厅、中国人民银行省分行、省地税局
第一章 总 则
第一条 为了加强企业职工基本养老保险基金管理，维护企业职工和离退休人员的利益，保证企业职工基本养老保险基金的安全与完整，根据《国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》（国发〔1997〕26号）、财政部、劳动部等四部委印发的《企业职工基本养
老保险基金实行收支两条线管理暂行规定》（财社字〔1998〕6号）和省政府印发的《安徽省统一企业职工基本养老保险制度实施方案（试行）》（皖政〔1997〕63号）精神，结合我省实际，特制定本实施细则。
第二条 企业职工基本养老保险基金是指按照国家规定，由企业和职工个人按缴费工资的一定比例缴纳，为保障企业职工离退休后的基本生活而筹集的专项基金。
第三条 企业职工基本养老保险基金应逐步纳入社会保障预算管理。在国家社会保障预算制度建立以前，基本养老保险基金纳入单独的社会保障基金财政专户，实行收支两条线，专项管理，专款专用，任何部门、单位或个人均不得挤占、挪用，也不得用于平衡财政预算。
第四条 基本养老保险基金实行收支两条线管理，包括基金征集、存储、支付、管理和监督等环节。
第二章 基本养老保险基金专用帐户
第五条 基本养老保险基金应存入国有商业银行。社会保险经办机构和财政部门经协商后，原则上在同一国有商业银行开设以下三个专用帐户：
（一）社会保险经办机构开设“基本养老保险基金收入户”，该帐户的主要用途是：
1、接受国库划入的基本养老保险基金；
2、暂存下级社会保险经办机构上解的基本养老保险基金收入或上级社会保险经办机构下拨的基本养老保险基金收入；
3、暂存该帐户及支出帐户的利息收入；
4、暂存财政补贴收入；
5、暂存其它收入；
6、向“社会保障基金财政专户”全额划拨该帐户的所有资金。
（二）财政部门开设“社会保障基金财政专户”，该帐户的主要用途是：
1、接受社会保险经办机构收入户划入的基本养老保险基金；
2、接受国债到期本息及该帐户资金形成的利息收入；
3、划拨购买国家债券资金；
4、根据社会保险经办机构的用款计划向社会保险经办机构支出帐户拨付基本养老保险基金。
（三）社会保险经办机构开设“基本养老保险基金支出帐户”，该帐户的主要用途是：
1、接受社会保障基金财政专户拨入的基本养老保险基金；
2、暂存1至2个月的基本养老保险支付费用；
3、暂存银行支付该帐户资金的利息收入并向基本养老保险基金收入户划转该帐户的利息收入；
4、支付离退休人员的基本养老保险金；
5、支付银行手续费等与基本养老保险有关的其它必要支出；
6、上解上级社会保险经办机构基本养老保险基金或下拨下级社会保险经办机构基本养老保险基金。
第三章 基本养老保险基金征集
第六条 我省境内的国有企业、城镇集体企业、私营企业、股份制企业及其职工，外商投资企业及其中方职工，城镇个体劳动者本人及其雇工、私营企业主、自由职业者，企业化管理的事业单位及其职工，均属于基本养老保险基金征集对象，其基本养老保险基金均由地税部门全额征收
。
第七条 地税部门征收基本养老保险基金的具体程序是：
（一）社会保险经办机构应按照省人民政府批准的各地（市）统一费率，向地税部门提供征集对象缴费的基本数据并报财政部门。
（二）地税部门根据社会保险经办机构提供的数据（个人部分由企业代缴），向征集对象征收基本养老保险基金。
（三）征集对象应于每月10日前到主管地税机关申报缴纳基本养老保险基金。银行根据税务部门开具的基本养老保险基金缴款专用票据从企业银行帐户中划缴国库；逾期未缴的，由主管地税机关向企业开户银行开具扣款通知书，银行根据税务部门的扣款通知书和缴款书从企业银行帐
户中强行直接划转。对个体劳动者等征集对象用现金缴纳的养老保险费，主管地税机关应及时、足额缴入国库。
（四）银行根据地税部门开出的缴款书将征集对象缴纳的基本养老保险基金划入国库；国库收到基本养老保险基金缴款书，应及时入库，并于当日将养老保险基金缴款书有关联次分别反馈给地税部门和社会保险经办机构各一联。
（五）基本养老保险基金征收可参照《中华人民共和国税务征收管理法》执行。具体征收办法由省地税局另行制定。
第八条 国库要按月与地税部门、财政部门、社会保险经办机构对帐，确保养老保险基金入库数字准确一致。地税部门和社会保险经办机构要按季与财政部门对帐。
社会保险经办机构根据国库提供的养老保险基金缴款书回执联，按国家有关政策登记职工个人帐户。
第九条 各级社会保险经办机构和主管地税机关要定期检查、审核基本养老保险基金的缴纳情况，企业及其他征集对象不得拒绝。
第十条 各类征集对象不得拒缴、少缴或拖欠基本养老保险基金。对确有困难的企业，经地税部门核批后，可以缓缴（但最长不能超过6个月，个人缴费一律不准缓缴）。缓缴期满后，企业应如数补缴基本养老保险费及利息。对于未经批准逾期不缴或故意少缴、漏缴的，按日加收2‰
滞纳金，滞纳金并入养老保险基金。对拒不缴纳的，地税机关有权按照《中华人民共和国税务征收管理法》的有关规定予以处罚。
第十一条 缴入国库的企业职工基本养老保险基金，财政部门定期于每周二、周五开具财政专用拨款书，国库据此及时划转到社会保险经办机构开设的基本养老保险基金收入户。社会保险经办机构于10日内将基本养老保险基金收入户上的资金全额划转到财政专户。
第十二条 企业职工基本养老保险基金征收中使用的基本养老保险基金缴款专用票据，由省财政厅会同省地税局、省劳动厅、中国人民银行省分行制定。具体管理办法由省地税局另行下发。
第四章 基本养老保险基金的存储
第十三条 基本养老保险基金结余除预留相当于2个月的支付费用外，应全部购买国家债券和存入专户。任何部门、单位或个人不得利用基本养老保险基金在境内外进行其他形式的直接或间接投资。
第十四条 存入社会保险经办机构收入户、支出帐户的基本养老保险基金，按照中国人民银行规定的优惠利率计息。社会保障基金财政专户的资金，按照同期居民银行存款利率计息。
第五章 基本养老保险基金的支付
第十五条 社会保险经办机构按月向同级财政部门提出用款计划，经财政部门审核后，及时将基金从社会保障基金财政专户拨到社会保险经办机构的支出帐户。
第十六条 财政部门除根据社会保险经办机构的用款计划核拨资金外，不得自行安排和使用基本养老保险基金。
第十七条 社会保险经办机构收到财政部门拨款后应按照规定用途使用。条件具备的地区，可以实行社会化发放养老金的办法。
第十八条 企业职工基本养老保险基金按照国家规定应全部用于职工基本养老保险。
社会保险经办机构开展业务工作所需要的经费，由财政部门在预算中安排，其中人员工资按人事部门核定的原工资标准执行（具体办法由财政部门商劳动部门另行制定）。
税务部门的征收费用，由省财政厅商省地税局另行发文。
第六章 基本养老保险基金的管理和监督
第十九条 社会保险经办机构于每一预算年度终了时，按照财政部门规定编制下年度基本养老保险基金收支计划，经社会保险主管部门审核、财政部门复核，报同级人民政府批准后执行。
基本养老保险基金收支计划按规定程序报经批准后，由财政部门向社会保险经办机构批复，并抄送地税部门。
各级财政部门和社会保险经办机构，将批准后的基本养老保险基金收支计划，逐级报送上级主管部门。
第二十条 社会保险经办机构于每一预算年度终了时，按照财政部门规定及时编报企业职工基本养老保险基金决算草案。
基本养老保险基金决算草案应在对全年收入和支出进行清理核对的基础上进行，各项数字必须以经过核实的基层单位会计数字为准，不得估列代编，更不得随意调整收支数字，转移资金。
社会保险经办机构编报的决算草案，应在规定期限内经社会保险主管部门审核后报财政部门。财政部门复核并报同级人民政府批准后，及时向社会保险经办机构批复。各级财政部门和社会保险经办机构应将批准后的基本养老保险基金决算逐级报送上级主管部门。
第二十一条 企业职工基本养老保险基金实行收支两条线管理后，社会保险主管部门、社会保险经办机构、地税、银行、财政、审计等有关部门应按照各自的职责分工，加强对基本养老保险基金的管理和监督。
社会保险经办机构负责编制基本养老保险基金收支计划和决算；负责基本养老保险基金筹集和基本养老保险基金的发放工作；负责基本养老保险基金收支会计核算工作；负责基本养老保险基金结余额存期和购买国债的安排；负责个人帐户记录、管理；负责向地税部门提供基本养老保险
基金征收的基本数据等。
社会保险主管部门负责审核社会保险经办机构编报的基本养老保险基金收支计划和决算草案，加强对基本养老保险基金管理情况的监督检查。
财政部门负责有关财务会计制度的制定、贯彻落实及监督检查；负责社会保障基金财政专户核算工作；负责审核社会保险经办机构提出的基本养老保险基金支出用款计划和结余额的安排等；负责审核、汇总社会保险经办机构编制的基本养老保险基金收支计划和决算；负责拨付社会保险
经办机构经费和地税部门代征的相关费用。
地税部门参与养老保险基金收入计划的编审；负责征收基本养老保险基金；负责向社会保险主管部门和财政部门提供基本养老保险基金的征缴情况；负责基本养老保险基金的催缴工作；负责向社会保险经办机构提供企业和职工个人缴费明细情况。
国库负责收纳地税部门征收的基本养老保险基金，负责将缴入国库的基本养老保险基金划入社会保险经办机构的基本养老保险基金收入户；负责与财政和地税部门及社会保险经办机构的对帐工作。
银行负责根据税务部门开出的缴款书和扣款通知书划缴基本养老保险基金，负责根据财政部门审核同意的社会保险经办机构用款计划及时划款，并加强对基本养老保险基金收支的监督。
审计部门依法对企业职工基本养老保险基金支出帐户和社会保障基金财政专户收支结余等情况进行审计，行使审计监督的职责。
第二十二条 上级社会保险经办机构要加强对下级社会保险经办机构基金管理情况（包括社会保障基金财政专户）的审计和监督。各级社会保险经办机构要建立健全内部管理制度，定期不定期对基本养老保险基金收入、支出等进行检查，自觉接受审计、财政部门的监督检查。
第二十三条 各级社会保险经办机构与财政部门要定期核对社会保障基金财政专户内的基本养老保险基金收支及结余情况。
第七章 基本养老保险基金及管理费历年收支、结余的清理、审计和交接
第二十四条 企业职工基本养老保险基金纳入财政专户管理之前，各级政府要组织审计或委托会计师事务所等中介机构，对养老保险基金历年的收入、支出和结余情况，及养老保险经办机构管理费历年提取、使用和结余情况进行一次认真清理，做到帐帐、帐实相符；对基金管理和资产
情况进行认真审计和评估：
（一）社会保险经办机构在银行开设的基本养老保险基金收支帐户中的银行存款余额于1998年7月31日前全部划入财政专户。原基金收支帐户全部撤销。
（二）社会保险经办机构历年用结余基金购买的债券和定期存款，仍由社会保险经办机构保管，到期后及时将本息缴入财政专户。同时，财政部门要建立债券和定期存款台帐，加强管理。
（三）社会保险经办机构管理费结余于1998年7月31日全部冻结，8月20日前划入“社会保障基金财政专户”。从8月1日起，社会保险经办机构经费改由财政供给。
（四）各级基本养老保险基金历年收支管理情况以及社会保险经办机构管理费的自查清理工作应于1998年8月20日前全部完成，8月20日以后全面进行审计。对动用养老保险基金形成的固定资产，要进行评估，并逐项登记，限期进行拍卖变现，恢复养老保险基金；对挪用养老
保险基金进行的各种投资进行清理，逐项登记，限期收回，对造成损失的，要追究有关人员的责任。年底前完成历年基本养老保险基金及管理费由社会保险经办机构向财政部门的交接工作。
第八章 附 则
第二十五条 以往的征收管理办法与本实施细则有抵触的，以本实施细则为准。
第二十六条 本实施细则自1998年8月起执行。
第二十七条 本实施细则由省财政厅会同省劳动厅、中国人民银行省分行、省地税局负责解释。
1998年7月27日
关于深入开展诚信教育的通知
中国保险监督管理委员会
关于深入开展诚信教育的通知
(保监发【2006】29号)
各保监局、各保险公司、各保险资产管理公司、中国保险学会、中国保险行业协会：
为深入贯彻党的十六大精神，落实全国保险工作会议的要求，扎实推进诚信建设，为保险业又快又好地发展奠定基础，我会决定从2006年开始，在全行业普遍深入地开展诚信教育。现将有关事项通知如下：
一、要从落实“三个代表”重要思想和科学发展观的高度，从保险业健康发展的大局出发，充分认识诚信教育的重要意义。保险业是服务经济社会建设、构建社会保障体系的重要力量，是建设社会主义和谐社会的基础项目。保险业的诚信状况，不仅关系到行业自身的健康快速持续发展，而且关系到和谐社会建设的政治局面。因此，每一位从业人员特别是领导干部，要高度重视诚信教育，将其作为当前和今后一段时期的重点工作。通过教育，在全行业树立起“诚信光荣、失信可耻”的意识，使诚信经营成为每一位从业人员的自觉行动，从而提高服务质量，提升社会形象，推动保险业又快又好地发展，为建设社会主义和谐社会作出应有的贡献。
二、要周密组织安排，确保教育深入开展。保险业诚信教育要以中国保监会组织编写的《保险诚信读本》、《保险职业道德教育读本》和《保险法律法规诚信要求摘要》为基本教材，采取“条”“块”结合、以“块”为主、因地制宜、分步实施的方式，有针对性地抓好落实。
各保监局要成立教育领导小组，根据本辖区的具体情况，周密制定规划，积极组织推动各类保险机构开展教育，确保时间、内容和效果落实；各级保险学会和保险行业协会要在监管部门的统一领导下，充分发挥职能作用，具体做好制定计划、组织培训、专题辅导等工作；各保险总公司在组织实施总公司机关教育的同时，要对分支机构提出明确要求，并认真进行检查督促和指导。
2006年的保险诚信教育工作，主要分为5个阶段进行：
（一）部署动员阶段。3至4月，各单位要在认真调查研究的基础上，制定本单位、本辖区的年度教育计划、长期教育规划和组织实施方案，并采取各种有效形式进行宣传发动，为全面开展教育创造良好的环境。各单位的教育计划和实施方案，请于4月底前报保监会。
（二）普遍教育阶段。5至6月，各单位要结合本职工作，搞好基本教材的普及性学习。本阶段以自我教育为主，通过自学、讨论等方式，按照基本教材和有关法律法规的要求，对照检查自己的行为，提高思想认识，树立诚信经营理念。各保监局和各保险机构，要认真进行检查督促，并注意发现和宣传学习认真、改进明显的典型，及时在本辖区和本单位范围内宣传推广。6月底前，各单位要进行一次学习心得评比，并向当地保监局报送阶段性教育情况。
（三）重点教育阶段。7—9月，要在普遍教育的基础上，对各级高管人员、核保核赔人员、法律责任人、精算责任人、财会人员、客户服务人员和市场营销人员等进行重点教育。本阶段主要采用开办培训班的形式，聘请有关专家、学者、社会知名人士、客户代表等，对基本教材、有关法律法规、社会对保险业的诚信要求等内容，进行深入讲解，并根据本地区、本单位的诚信建设状况，有的放矢地开展研究探讨，找出本地区、本单位进一步加强诚信建设的有效途径，制定切实可行的改进提高措施，为扎实推进全行业诚信建设奠定基础。重点人员的培训时间，不得少于30课时。各保监局要切实做好组织落实工作，保监会将对有关地区和单位的教育情况进行抽查。9月底，各保险总公司要向保监会报送二、三阶段的教育情况和加强诚信建设、提高服务质量的措施，其他单位和各分支机构，要向当地保监局报送总结和改进措施。
（四）深化效果阶段。10月，中国保监会将组织协调有关机构和媒体，以基本教材为内容，在全行业开展知识竞赛。知识竞赛由各保险机构组织参加，竞赛结束后将评选出优秀单位和优秀个人，并在全行业通报。
（五）总结提高阶段。10月，各单位要在各阶段性小结的基础上，对年度教育情况进行认真分析总结，充分肯定成绩，找出存在问题，为今后继续开展教育和建立诚信建设的长效机制奠定基础。10月底前，各单位要将年度教育情况总结报中国保监会。
三、要注意总结积累经验，制定诚信教育和诚信建设的长效机制。诚信建设是一项长期的复杂的系统工程，需要每一位从业人员的不懈努力和法规制度的不断完善。各单位在谋划、部署、实施教育的每一个阶段，都要进行深入思考和研究，并注意总结经验，吸取教训，为今后持续开展教育和树立诚信行风作好准备。年度教育结束后，要结合总结分析，根据本年度教育情况、对照改进情况和本地区、本单位的诚信建设状况，研究制定开展诚信教育和加强诚信建设的阶段性规划及长效措施，并同年度总结一起报中国保监会。
为建立诚信教育和诚信建设的长效机制，中国保监会将把诚信教育纳入从业人员的常规教育培训范畴。将诚信教育的基本教材作为中介资格考试的指定教材，加大诚信试题比例，突出诚信意识提高；将诚信教育同保险中介从业人员继续教育接轨，教育时间计入《保险中介从业人员继续教育暂行办法》要求的继续教育学时；将教育培训情况作为高管人员任职资格核准、新机构开业的重要参考项目；
第四季度，各单位要结合年终总结，对本年度的理赔时效、投诉数量等，认真进行量化对比分析，并据此制定或完善下一年度诚信教育计划和改进措施。
四、要切实加强领导，搞好协作配合，不断把诚信教育引向深入。加强诚信建设，是全行业各类机构、各种人员的共同责任，搞好诚信教育是加强诚信建设的基础工程。因此，各单位要切实加强对教育的组织领导，监管机关、社团组织、保险机构要密切搞好协作配合，因地制宜、循序渐进地不断把教育引向深入。
（一）要把诚信教育当作当前和今后一个时期的重点工作，切实加强组织领导，确保教育不走过场。加强诚信建设，是党的十六大提出的战略目标，也是全国保险工作会议部署的重点工作。各单位要将这项工作纳入各级领导的重要议事日程，由主要领导挂帅，组成强有力的领导和工作机构，研究制定切实可行的教育计划，加强跟踪督导，并根据教育中发现的问题和工作实际，不断完善教育计划，提高教育的针对性和吸引力，强化教育效果。
（二）要强化全行业加强诚信建设的责任意识，搞好协作配合，确保教育取得实效。监管机关、社团组织、保险机构在教育中既要各司其职，又要密切协调，搞好配合，在方案制定完善中共同研究，在方式方法上相互借鉴，在场地使用中互通有无，在师资聘请上协调配合，真正做到一盘棋、一股劲、一条心，同心协力将教育不断推向深入。
（三）要强化各级高管人员在诚信建设中的关键作用，突出重点，循序渐进，确保教育有的放矢。各级高管人员是诚信建设的关键因素，因此要在教育中作为重点，不仅搞好自身的学习，而且要运用学习成果对员工进行辅导，对本单位的诚信建设进行深入思考和研究；新开业的机构和新入行业的人员，要全部纳入重点教育范畴，当年培训完毕；其他重点人员，如受时间条件所限，本年度不能全部完成的，要和一般工作人员、市场营销人员一起，纳入下年度或更长时期的重点教育计划，分期分批实施。
（四）要结合保险业特点，创新方式，加强宣传，营造良好的教育环境。保险业在长期的经营过程中，摸索出一些独特的行之有效的教育培训方式方法，要充分吸收这些创新成果，以晨会夕会宣导、辩论会、演讲会等形式，将教育搞活，提高教育的针对性和吸引力。同时，要积极同有关新闻媒体沟通协调，对教育意义、内容、效果和保险业诚信的基本内容和要求等进行宣传，并充分利用标语、板报等群众喜闻乐见的形式，营造良好的教育环境，使教育成果尽快转化为全行业诚信经营的自觉行动。
附件：保险法律法规诚信要求摘要
二○○六年三月十七日
附件:
保险法律法规诚信要求摘要
《中华人民共和国保险法》
（2002年10月28日修正）
第五条 保险活动当事人行使权力﹑履行义务应当遵循诚实信用原则。
第十一条 投保人和保险人订立保险合同，应当遵循公平互利﹑协商一致﹑自愿订立的原则，不得损害社会公共利益。
除法律、行政法规规定必须保险的以外，保险公司和其他单位不得强制他人订立保险合同。
第十七条 订立保险合同，保险人应当向投保人说明保险合同的条款内容，并可以就保险标的或者被保险人的有关情况提出询问，投保人应当如实告知。
投保人故意隐瞒事实，不履行如实告知义务的，或者因过失未履行如实告知义务，足以影响保险人决定是否同意承保或者提高保险费率的，保险人有权解除保险合同。
投保人故意不履行如实告知义务的，保险人对于保险合同解除前发生的保险事故，不承担赔偿或者给付保险金的责任，并不退还保险费。
投保人因过失未履行如实告知义务，对保险事故的发生有严重影响的，保险人对于保险合同解除前发生的保险事故，不承担赔偿或者给付保险金的责任，但可以退还保险费。
保险事故是指保险合同约定的保险责任范围内的事故。
第二十八条 被保险人或者受益人在未发生保险事故的情况下，谎称发生了保险事故，向保险人提出赔偿或者给付保险金的请求的，保险人有权解除保险合同，并不退还保险费。
投保人、被保险人或者受益人故意制造保险事故的，保险人有权解除保险合同，不承担赔偿或者给付保险金的责任，除本法第六十五条第一款另有规定外，也不退还保险费。
保险事故发生后，投保人、被保险人或者受益人以伪造、变造的有关证明、资料或者其他证据，编造虚假的事故原因或者夸大损失程度的，保险人对其虚报的部分不承担赔偿或者给付保险金的责任。
投保人、被保险人或者受益人有前三款所列行为之一，致使保险人支付保险金或者支出费用的，应当退回或者赔偿。
第三十二条 保险人或者再保险接受人对在办理保险业务中知道的投保人、被保险人、受益人或者再保险分出人的业务和财产情况及个人隐私，负有保密的义务。
第五十四条 投保人申报的被保险人年龄不真实，并且其真实年龄不符合合同约定的年龄限制的，保险人可以解除合同，并在扣除手续费后，向投保人退还保险费，但是自合同成立之日起逾二年的除外。
投保人申报的被保险人年龄不真实，致使投保人支付的保险费少于应付保险费的，保险人有权更正并要求投保人补交保险费，或者在给付保险金时按照实付保险费与应付保险费的比例支付。
投保人申报的被保险人年龄不真实，致使投保人实付保险费多于应付保险费的，保险人应当将多收的保险费退还投保人。
第六十七条 被保险人故意犯罪导致其自身伤残或者死亡的，保险人不承担给付保险金的责任。投保人已交足二年以上保险费的，保险人应当按照保险单退还其现金价值。
第一百零六条 保险公司及其工作人员在保险业务活动中不得有下列行为：
（一）欺骗投保人、被保险人或者受益人；
（二）对投保人隐瞒与保险合同有关的重要情况；
（三）阻碍投保人履行本法规定的如实告知义务，或者诱导其不履行本法规定的如实告知义务；
（四）承诺向投保人、被保险人或者受益人给予保险合同规定以外的保险费回扣或者其他利益；
(五)故意编造未曾发生的保险事故进行虚假理赔，骗取保险金。
第一百三十一条 保险代理人、保险经纪人在办理保险业务活动中不得有下列行为：
（一）欺骗保险人、投保人、被保险人或者受益人；
（二）隐瞒与保险合同有关的重要情况；
（三）阻碍投保人履行本法规定的如实告知义务，或者诱导其不履行本法规定的如实告知义务；
（四）承诺向投保人、被保险人或者受益人给予保险合同规定以外的其他利益；
（五）利用行政权力、职务或者职业便利以及其他不正当手段强迫、引诱或者限制投保人订立保险合同。
第一百三十八条 投保人、被保险人或者受益人有下列行为之一，进行保险欺诈活动，构成犯罪的，依法追究刑事责任：
（一）投保人故意虚构保险标的，骗取保险金的；
（二）未发生保险事故而谎称发生保险事故，骗取保险金的；
（三）故意造成财产损失的保险事故，骗取保险金的；
（四）故意造成被保险人死亡、伤残或者疾病等人身保险事故，骗取保险金的；
（五）伪造、变造与保险事故有关的证明、资料和其他证据，或者指使、唆使、收买他人提供虚假证明、资料或者其他证据，编造虚假的事故原因或者夸大损失程度，骗取保险金的。
有前款所列行为之一，情节轻微，尚不构成犯罪的，依照国家有关规定给予行政处罚。
第一百三十九条 保险公司及其工作人员在保险业务中隐瞒与保险合同有关的重要情况，欺骗投保人、被保险人或者受益人，或者拒不履行保险合同约定的赔偿或者给付保险金的义务，构成犯罪的，依法追究刑事责任；尚不构成犯罪的，由保险监督管理机构对保险公司处以五万元以上三十万元以下的罚款；对有违法行为的工作人员，处以二万元以上十万元以下的罚款；情节严重的，限制保险公司业务范围或者责令停止接受新业务。
保险公司及其工作人员阻碍投保人履行如实告知义务，或者诱导其不构成范罪的，依法追究刑事责任；尚不构成犯罪的，由保险监督管理机构责令改正，对保险公司处以五万元以上三十万元以下的罚款；对有违法行为的工作人员，处以二万元以上十万元以下的罚款；情节严重的，限制保险公司业务范围或者责令停止接受新业务。
第一百四十条 保险代理人或者保险经纪人在其业务中欺骗保险人、投保人、被保险人或者受益人，构成犯罪的，依法追究刑事责任；尚不构成犯罪的，由保险监督管理机构责令改正，并处以五万元以上三十万元以下的罚款；情节严重的，吊销经营保险代理业务许可证或者经纪业务许可证。
第一百四十一条 保险公司及其工作人员故意编造未曾发生的保险事故进行虚假理赔，骗取保险金，构成犯罪的，依法追究刑事责任。
《保险代理机构管理规定》
（保监会令〔2004〕14号 2004年12月1日）
第五条 保险代理机构及其分支机构应当遵守法律、行政法规和中国保监会有关规定，遵循自愿、诚实信用和公平竞争的原则。
第四十九条 有下列情形之一的人员，不予颁发《资格证书》：
（一）因故意犯罪被判处刑罚，执行期满未逾5年的；
（二）因欺诈等不诚信行为受行政处罚未逾3年的；
（三）被金融监管机构宣布在一定期限内为行业禁入者，禁入期限仍未届满的。
第五十条 参加保险代理从业人员资格考试的人员，有下列情形之一的，考试无效，2年内不得参加考试：
（一）提供虚假报名材料的；
（二）违反考场纪律的；
（三）其他作弊行为。
第五十二条 申请换发《资格证书》，持有人应当具备下列条件：
（一）前3年中每年接受保险知识教育时间累计不少于60小时，接受保险法律和职业道德教育时间累计不少于30小时；
（二）前3年内未因欺诈和严重金融、保险违法违规行为受刑事或者行政处罚；
（三）无故意不履行数额较大个人债务的行为。
第六十六条 有下列情形之一的人员，不得担任保险代理机构及其分支机构高级管理人员：
（一）无民事行为能力或者限制民事行为能力人；
（二）因贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产罪或者破坏社会经济秩序罪，被判处刑罚，执行期满未逾5年的，或者因犯罪被剥夺政治权利，执行期满未逾5年的；
（三）担任因违法被吊销营业执照或者因经营不善破产清算公司、企业的高级管理人员，并对被吊销营业执照或者破产负有个人责任或者直接领导责任，自该公司、企业清算完结之日起未逾3年的；
（四）担任因违法被吊销许可证的保险公司或者保险中介机构的高级管理人员，并对被吊销许可证负有个人责任或者直接领导责任，自许可证被吊销之日起未逾3年的；
（五）个人所负数额较大的债务到期未清偿的；
（六）被金融监管机构决定在一定期限内不得在金融机构担任高级管理职务，期限未届满的；
（七）正在接受司法机关、纪检监察部门或者中国保监会调查的；
（八）因欺骗保险公司、投保人、被保险人或者受益人受到中国保监会行政处罚未逾5年的；
（九）中国保监会规定不适合担任高级管理人员的其他情形。
第七十条 拟任高级管理人员有下列情形之一的，保险代理机构及其分支机构应当提交说明材料；提供虚假材料或者隐瞒不报的，中国保监会对该拟任高级管理人员的任职资格不予核准：
（一）曾受过刑事处罚的；
（二）曾受过司法机关、纪检或者监察部门审查的；
（三）曾受过金融、保险监管机构行政处罚的;
（四）曾受过保险行业组织处分的；
（五）曾有故意不履行数额较大的到期债务等不诚信行为的；
（六）曾被雇佣单位辞退、开除或者免除职务的；
（七）曾对重大工作失误或者经济案件负有个人责任或者直接领导责任的；
（八）申请时仍在保险公司或者其他保险中介机构中工作的。
第八十四条 保险公司及其工作人员不得有下列行为：
(一) 与所委托的保险代理机构或者保险代理分支机构串通，截留、侵吞保费或者收取该保险代理机构、保险代理分支机构及其工作人员的回扣；
(二) 与所委托的保险代理机构或者保险代理分支机构串通，侵占、挪用、骗取保险赔款；
(三) 对直接承保业务提取手续费、佣金或者类似费用；
(四) 通过所委托的保险代理机构或者保险代理分支机构，向投保人、被保险人以及未取得许可证的单位或者个人支付保险代理手续费、佣金或者其他非法利益；
(五) 利用保险代理业务进行弄虚作假的其他行为。
第九十九条 保险代理机构及其分支机构对在经营过程中知悉的被代理保险公司、投保人、被保险人或者受益人的业务和财产情况及个人隐私，负有保密义务。
第一百零一条 保险代理机构、保险代理分支机构及其业务人员在开展保险代理业务过程中，不得有下列欺骗保险公司、投保人、被保险人或者受益人的行为：
（一） 隐瞒与保险合同有关的重要情况；
（二）以本机构名义销售保险产品或者进行保险产品宣传；
（三）阻碍投保人履行如实告知义务或者诱导其不履行如实告知义务；
（四）泄露在经营过程中知悉的被代理保险公司、投保人、被保险人或者受益人的业务和财产情况及个人隐私；
（五） 挪用、截留保险费、保险金或者保险赔款；
（六） 串通投保人、被保险人或者受益人骗取保险金。
第一百零二条 保险代理机构、保险代理分支机构及其业务人员在开展保险代理业务过程中，不得有下列不正当竞争行为：
（一） 虚假广告、虚假宣传；
（二） 捏造、散布虚假事实，损害其他保险中介机构的商业信誉；
（三） 利用行政权力、行业优势地位或者职业便利以及其他不正当手段，强迫、引诱或者限制投保人订立保险合同或者限制其他保险中介机构正当的经营活动；
（四）给予或者承诺给予投保人、被保险人或者受益人保险合同规定以外的其他利益；
（五）超出许可证载明的业务范围、经营区域从事保险代理业务；
（六）向保险公司及其工作人员返回手续费或者变相返回手续费；
（七）其他不正当竞争行为。
《保险经纪机构管理规定》
（保监会令〔2004〕15号 2004年12月15日）
第五条 保险经纪机构及其分支机构应当遵守法律、行政法规和中国保监会的有关规定，遵循自愿、诚实信用和公平竞争的原则。
第五十三条 有下列情形之一的人员，不予颁发《资格证书》：
（一） 因故意犯罪被判处刑罚，执行期满未逾5年的；
（二） 因欺诈等不诚信行为受行政处罚未逾3年的；
（三） 被金融监管机构宣布在一定期限内为行业禁入者，禁入期限仍未届满的。
第五十四条 参加保险经纪从业资格考试的人员，有下列情形之一的，考试无效，2年内不得参加考试：
（一）提供虚假报名材料的；
（二）违反考场纪律的；
（三）其他作弊行为。
第五十六条 申请换发《资格证书》，持有人应当具备下列条件：
（一）前3年中每年接受保险知识教育时间累计不少于60小时，接受保险法律和职业道德教育时间累计不少于30小时；
（二）前3年内未因欺诈和严重金融、保险违法违规行为受刑事或者行政处罚；
（三）无故意不履行数额较大个人债务的行为。
第七十条 有下列情形之一的人员，不得担任保险经纪机构及其分支机构高级管理人员：
（一）无民事行为能力或者限制民事行为能力人；
（二）因犯有贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产罪或者破坏社会经济秩序罪，被判处刑罚，执行期满未逾5年的，或者因犯罪被剥夺政治权利，执行期满未逾5年的；
（三）担任因违法被吊销营业执照或者因经营不善破产清算公司、企业的高级管理人员，并对被吊销营业执照或者破产负有个人责任或者直接领导责任，自该公司、企业清算完结之日起未逾3年的；
（四）担任因违法被吊销许可证的保险公司或者保险中介机构的高级管理人员，并对被吊销许可证负有个人责任或者直接领导责任，自许可证被吊销之日起未逾3年的；
（五）个人所负数额较大的债务到期未清偿的；
（六）被金融监管机构决定在一定期限内不得在金融机构担任高级管理职务，期限未届满的；
（七）正在接受司法机关、纪检监察部门或者中国保监会调查的；
（八）因欺骗保险公司、投保人、被保险人或者受益人受到中国保监会行政处罚未逾5年的；
（九）中国保监会规定不适合担任高级管理人员的其他情形。
第七十四条 拟任高级管理人员有下列情形之一的，保险经纪机构及其分支机构应当提交说明材料；提供虚假材料或者隐瞒不报的，中国保监会对该拟任高级管理人员的任职资格不予核准：
（一）曾受过刑事处罚的；
（二）曾受过司法机关、纪检或者监察部门审查的；
（三）曾受过金融、保险监管机构行政处罚的;
（四）曾受过保险行业组织处分的；
（五）曾有故意不履行数额较大的到期债务等不诚信行为的；
（六）曾被雇佣单位辞退、开除或者免除职务的；
（七）曾对重大工作失误或者经济案件负有个人责任或者直接领导责任的；
（八）申请时仍在保险公司或者其他保险中介机构中工作的。
第九十五条 保险经纪机构、保险经纪分支机构及其业务人员在开展经纪业务过程中，不得有下列欺骗保险公司、投保人、被保险人或者受益人的行为：
（一）隐瞒与保险合同有关的重要情况；
（二）以本机构名义销售保险产品或者进行保险产品宣传；
（三）阻碍投保人履行如实告知义务或者诱导其不履行如实告知义务；
（四）泄露在经营过程中知悉的保险公司、投保人、被保险人或者受益人的业务和财产情况及个人隐私；
（五）挪用、截留保险费、保险金或者保险赔款；
（六）串通投保人、被保险人或者受益人骗取保险金。
第九十六条 保险经纪机构、保险经纪分支机构及其业务人员在开展经纪业务过程中，不得有下列不正当竞争行为：
（一）虚假广告、虚假宣传；
（二）捏造、散布虚假事实，损害其他保险中介机构的商业信誉；
（三）利用行政权力、行业优势地位或者职业便利以及其他不正当手段强迫、引诱或者限制投保人订立保险合同或者限制其他保险中介机构正当的经营活动；
（四）给予或者承诺给予投保人、被保险人或者受益人保险合同规定以外的其他利益；
（五）超出许可证载明的业务范围从事保险经纪业务；
（六）向保险公司及其工作人员支付回扣或者其他非法利益；
（七）其他不正当竞争行为。
第一百一十六条 通过欺骗、贿赂等不正当手段设立保险经纪机构的，由中国保监会依法予以撤销，对存在出具虚假材料等行为的投资人给予警告，并处3万元罚款；有关投资人在3年内不得再次申请设立保险经纪机构。
第一百一十七条 保险经纪机构及其分支机构隐瞒有关情况或者提供虚假材料申请行政许可的，中国保监会不予受理或者不予批准所申请事项，并对保险经纪机构或者保险经纪分支机构给予警告。
第一百一十八条 保险经纪机构及其分支机构以欺骗、贿赂等不正当手段取得中国保监会行政许可的，中国保监会依法撤销许可决定，对保险经纪机构或者保险经纪分支机构给予警告，处以3万元以下罚款；因客观情况，许可决定撤销已无实际意义或者不能执行的，对该机构处以3万元罚款。
第一百一十九条 《资格证书》申请人隐瞒有关情况或者提供虚假材料申领证书的，中国保监会不予受理或者不予颁发《资格证书》，并给予警告；该申请人在1年内不得再次向中国保监会申请《资格证书》。
第一百二十条 《资格证书》持有人以欺骗、贿赂等不正当手段取得《资格证书》的，中国保监会依法撤销《资格证书》，并给予警告；该证书持有人3年内不得再次向中国保监会申请《资格证书》。
第一百二十四条 保险经纪机构及其分支机构有下列情形之一的，由中国保监会责令改正，处以2万元罚款，没有违法所得的，处以1万元罚款；对该机构直接负责的高级管理人员和其他直接责任人员给予警告，并处5000元罚款：
（一）伪造、涂改、出租、出借或者转让许可证的；
（二）使用过期或者失效许可证的。
第一百二十五条 保险经纪机构、保险经纪分支机构及其业务人员有本规定第九十五条所列情形之一的，由中国保监会责令改正，处以5万元以上30万元以下罚款；情节严重的，吊销许可证；对该机构直接负责的高级管理人员和其他直接责任人员，给予警告，并处3万元以下罚款。
第一百三十三条 保险经纪机构及其分支机构有下列情形之一的，由中国保监会责令改正，处以10万元以上50万元以下罚款；情节严重的，由中国保监会根据法律、行政法规的规定，予以处罚；对直接负责的高级管理人员和其他直接责任人员，给予警告，并处3万元以下罚款：
（一）提供虚假的报告、报表、文件或者资料的；
（二）拒绝、妨碍依法检查监督的。
《保险公估机构管理规定》
（保监会令〔2001〕3号 2001年11月16日）
第四十四条 保险公估机构在执业过程中不得有下列行为:
（一）与非法从事保险业务或保险中介业务的机构或个人发生保险公估业务往来；
（二）超出中国保监会核定的业务范围和经营区域；
（三）超越授权范围，损害委托人的合法权益；
（四）向保险合同当事人出具虚假的公估报告；
（五）伪造、散布虚假信息，或利用其他手段损害同业的信誉；
（六）利用行政权力、职务或职业便利以及其他不正当手段强迫、引诱或限制他人订立保险公估合同；
（七）串通投保人、被保险人或受益人恶意欺诈保险公司；
（八）法律、行政法规认定的其他损害投保人、被保险人或保险公司利益的行为。
第六十七条 保险公估机构利用行政权力、职务或职业便利以及其他不正当手段强制他人接受自己作为保险公估人或所做出的公估结果，或采用非正当手段进行不公平竞争的，给予警告，处以10万元以上50万元以下罚款；有违法所得的，没收违法所得；情节严重的，责令停业整顿或吊销《许可证》。
第六十八条 保险公估机构与他人串通提供虚假报告来骗取保险金的，没收违法所得，并处以违法所得1倍以上3倍以下罚款；情节严重的，责令停业整顿或吊销《许可证》。
第六十九条 保险公估机构在业务经营中捏造和散布虚假信息，损害他人信誉，造成不良影响的，给予警告，处以1万元以上5万元以下罚款。
第七十条 保险公估机构超越授权范围，损害委托人合法权益，或串通他人欺诈委托人的，给予警告，处以1万元以上10万元以下罚款；情节严重的，责令停业整顿或吊销《许可证》。
第七十三条 保险公估机构向委托人披露虚假或不实信息，误导客户，或向客户隐瞒应报告而未报告的与保险公估事项有关的重要情况，欺骗客户的，给予警告，处以1万元以上5万元以下罚款；情节严重的，责令停业整顿或吊销《许可证》。
《保险兼业代理管理暂行办法》
（保监发〔2000〕144号 2000年8月4日）
第二十二条 保险兼业代理人从事保险代理业务，不得有下列行为：
（一）擅自变更保险条款，提高或降低保险费率；
（二）利用行政权力、职务或职业便利强迫、引诱投保人购买指定的保单；
（三）使用不正当手段强迫、引诱或者限制投保人、被保险人投保或转换保险人；
（四）串通投保人、被保险人或受益人欺骗保险人；
（五）对其他保险机构、保险代理机构做出不正确的或误导性的宣传；
（六）代理再保险业务；
（七）挪用或侵占保险费；
（八）兼做保险经纪业务；
（九）中国保监会认定的其他损害保险人、投保人和被保险人利益的行为。
第三十六条 违反本办法，保险兼业代理人在保险代理业务中欺骗投保人、被保险人或受益人的，依照《中华人民共和国保险法》第一百三十三条予以处罚。
第三十七条 保险兼业代理人违反本办法第十七条、第二十一条、第二十二条、第二十三条其中之一的，由中国保监会责令其改正，并处以警告或一万元以上五万元以下的罚款，情节严重的，吊销保险兼业代理人《保险兼业代理许可证》。构成犯罪的，依法追究刑事责任。
《分红保险管理暂行办法》
（保监发〔2000〕26号 2000年2月18日）
第九条 分红保险的销售人员应当具备以下条件：
一、参加过分红保险专门培训且合格；
二、有一年以上寿险产品销售经验，且业绩良好；
三、有严重违规行为和欺诈行为。
第二十条 禁止对客户进行误导、欺骗和故意隐瞒。
第二十一条 保险公司违反本办法，侵犯保单持有人利益的，中国保监会可视情节轻重给予下述一项或几项处罚：
一、令改正；
二、令其停止销售该分红产品；
三、消其经营此类业务的资格；
四、令将原有业务转让给其他保险公司。
《投资连结保险管理暂行办法》
（保监发〔2000〕26号 2000年2月18日）
第十六条 禁止对客户误导、欺骗和故意隐瞒。
第二十三条 保险公司违反本办法，或侵犯保单持有人利益的，中国保监会可视情节严重给予下述一项或几项处罚：
一、责令改正；
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