国内航空运输旅客身体损害赔偿暂行规定

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煤炭部


关于发布《煤炭行业内部审计工作暂行规定》的通知
1996年2月9日，煤炭部

各煤管局、省（区）煤炭厅、直管企事业单位、北京矿务局、华晋焦煤公司、伊敏煤电公司：
现发布《煤炭行业内部审计工作暂行规定》，自发布之日起施行。

附：《煤炭行业内部审计工作暂行规定》

第一章 总 则
第一条 根据《审计法》和《审计署关于内部审计工作的规定》，为了进一步建立健全煤炭行业内部审计制度，加强内部审计工作，制定本规定。
第二条 煤炭企、事业单位应当依法实行内部审计制度；煤炭行业内部审计机构是企、事业单位中依法独立行使职权的经济监督部门。
第三条 煤炭企、事业单位的内部审计，通过对资产负债、损益的真实性、合法性和效益性的审计监督，严肃财经法纪，促进廉政建设，维护企、事业单位合法权益，为确保资产保值增值，改善经营管理，提高经济效益服务。

第二章 审计机构
第四条 下列单位应当设立独立的审计机构：
（一）煤管局、省（自治区）煤炭厅；
（二）矿务局（独立矿）；
（三）建立现代企业制度的单位；
（四）独立的煤矿机械设备制造厂、洗煤厂、化工厂、矿灯厂等；
（五）独立的基建施工企业；
（六）独立的基本建设单位；
（七）独立的有下属单位的国有（或国有资产占控股地位或主导地位的）公司，以及虽没有下属单位但财务收支较大的独立国有（或国有资产占控股地位或主导地位的）公司；
（八）煤田地质总局及各煤田地质局、公司；
（九）煤炭科学研究总院及所属各分院、所；
（十）煤炭设计研究院；
（十一）大中专院校；
（十二）其他有下属单位的国家事业单位，以及虽没有下属单位，但财政、财务收支较大的国家事业单位。
上述单位以外的企、事业单位和企、事业内部单位或下属单位，可根据需要设立审计机构或设专职审计员。
第五条 内部审计机构在本单位行政主要负责人的直接领导下，依照国家法律、法规、政策和煤炭主管部门、本单位的规章制度进行审计监督，独立行使审计监督权，对本单位领导负责并报告工作。
第六条 企、事业单位内部审计事务所，其性质为内部中介组织，不能代替内部审计机构，内部审计事务所应与内部审计机构分开，按各自的职能开展工作。

第三章 审计人员
第七条 内部审计机构应配备与内部审计工作相适应的审计人员。
第八条 内部审计人员应具备下列条件：
（一）具有中专（或相当于中专）以上学历；
（二）具有助师（助理审计师或助理会计师、助理经济师、助理工程师）以上的专业技术职称；
（三）具有财会、经济、工程技术等某一方面的专业特长和实践经验。
第九条 内部审计人员专业技术职务资格的考评和聘任，按照国家有关规定执行。
第十条 内部审计人员应当依法审计，忠于职守，坚持原则，客观公正，廉洁奉公，保守秘密；不得滥用职权，徇私舞弊，泄露秘密，玩忽职守。
第十一条 任免内部审计机构的负责人，应当事前征求上一级审计部门的意见。

第四章 审计范围
第十二条 内部审计监督的范围如下：
（一）本单位及下属单位；
（二）本单位及下属单位兴办的多种经营和第三产业；
（三）有本单位及下属单位资产的集体企、事业单位；
（四）本单位及下属单位与境内、外组织兴办的合资、合作经营企业及合作项目；
（五）本单位及下属单位工会组织的工会经费及工会兴办的企、事业单位；
（六）本单位及下属单位的各种学会、协会；
（七）本单位及下属单位的社会保险基金、资金；
（八）应该接受内部审计监督的其他单位或部门。

第五章 审计任务
第十三条 对财务收支进行审计：
（一）检查财务计划和单位预算的执行情况；
（二）检查国家财经法规和部门、单位规章制度执行情况；
（三）对企、事业单位的年度财务决算进行审计。企、事业单位上报的年度财务决算报告应附决算审计意见书。
第十四条 监督企业财产保值、增值：
（一）检查企业财产在经营者任期内是否得到保值、增值；
（二）固定资产出资、出租、抵押或有偿转让，应经审计部门会同有关部门按国家有关规定进行内部评估；
（三）处理财产盘盈、盘亏、毁损、报废时，审计部门应进行核实并签注意见；
（四）承包合同签订前，应由审计部门会同有关部门对承包单位资产和债权、债务的清查情况进行核实，未经审计，承包合同不得签订；
（五）企业变更或终止时，应由上级审计部门对其国有资产的变动情况进行审计，或有审计人员参与对其国有资产的清查。
第十五条 对企业经营者任期内经济责任的履行情况进行审计：
（一）在兑现承包合同或企业经营者收入前，应由上级煤炭审计机构对承包者履行承包合同的情况或企业经营者履行经济责任的情况进行审计，未经审计不得兑现承包合同或经营者收入；
（二）企业经营者任期届满或调离前，经上级批准，由审计部门会同有关业务部门，对其任期内经济责任的履行情况进行审计，未经审计不得调动或重新任命。
第十六条 对建设工程进行审计：
（一）建设项目开工前，应由审计机关对其资金来源和开工条件进行审计，未经审计的项目不得开工；
（二）对建设工程预算和结算进行审计，不审计不得结算；
（三）对建设项目竣工决算进行审计。在上报竣工决算时应附项目竣工决算审计报告。
第十七条 对经济效益进行审计。在检查企、事业单位资产、负债、损益和财政、财务收支合规合法性、真实性的基础上，评价其经济活动的效益性，提出改进建议。
第十八条 对经济合同进行审计。对各种经济合同的合法性、合规性、效益性进行审计，未经审计，经济合同不得签订。
第十九条 对内部控制制度进行审计。检查和评价被审单位内部控制制度的建立和执行情况，揭示企业管理工作中存在的薄弱环节和失控点，提出完善内部控制制度的建议。
第二十条 开展审计调查：
（一）及时总结和反映审计中发现的具有普遍性、倾向性的问题和重大问题；
（二）开展各种专题的审计调查，为本单位领导决策服务，为宏观调控提供依据。
第二十一条 维护企业法定自主经营权。在审计中发现有关单位部门有下列行为的，应及时报告政府有关部门，并逐级向上级审计机构报告：
（一）侵犯国家规定的企业自主经营权的；
（二）不执行国家给煤炭行业特殊政策的；
（三）对煤炭企、事业单位乱摊派、乱收费、乱罚款的。
第二十二条 完成本单位领导和上级审计机构交办的其他审计工作。

第六章 审计职权
第二十三条 审核本单位及下属单位的会计凭证、会计帐表、财务决算、各经济业务部门的统计帐簿、统计报表；检查资金、财产；检测财务及其他经济业务部门的计算机软件；查阅有关文件、资料；调阅各类经济档案。
第二十四条 根据内部审计工作的需要，要求有关业务部门和下属单位按时报送计划、预算、决算、报表和有关文件、资料。
第二十五条 参加本单位行政召开的有关会议。
第二十六条 对审计中涉及的有关事项进行调查，并索取有关文件、资料等证明材料，有关部门不得拒绝。
第二十七条 对正在进行的严重违反财经法规、严重损失浪费的行为，经部门或者单位负责人同意，作出临时制止决定。
第二十八条 对阻挠、妨碍审计工作以及拒绝提供有关资料或提供虚假资料的，经单位领导批准，可采取必要的临时措施，并提出追究有关人员责任的建议。
第二十九条 提出纠正、处理违反财经法规行为的意见和改进管理、提高经济效益的建议。
第三十条 依据有关法律法规的规定，对严重违反财经法规和造成严重损失浪费的行为，作出处罚决定。
第三十一条 对审计中发现的重大问题，向上级审计部门和审计机关反映。
第三十二条 内部审计人员依法行使职权受法律保护，任何组织和个人不得打击报复。

第七章 审计程序
第三十三条 根据上级部署和本部门、本单位的具体情况，拟定审计项目计划，经本部门、本单位领导人批准后实施。
第三十四条 制定审计方案。向被审计单位下达审计通知。
第三十五条 审计组进入被审计单位后，应首先听取被审计单位的自查报告或被审计领导的述职报告。
第三十六条 在审计中，审计人员应对审计和调查的情况随时进行记录，并写好审计工作底稿。工作记录和工作底稿需经被审计或被调查的单位或个人签字盖章。审计终结，根据审计记录和审计工作底稿提出审计报告，经被审计单位或个人签注意见后，报送本单位领导或下达委托审计的单位审批。依据批准后的审计报告拟定审计意见书、审计决定或审计评议书，送达被审计单位执行。
第三十七条 被审计单位或个人必须执行审计意见书、审计决定和审计评议书。如有异议，可在收到审计意见书、审计决定和审计评议书后15日内，向内审机构所在单位负责人提出，该负责人应及时处理。在未重新下达审计意见书、审计决定和审计评议书之前，原文件照常执行。
第三十八条 被审计单位应在规定的时间内，将审计意见书、审计决定和审计评议书的执行情况报送审计单位。
第三十九条 对主要项目进行后续审计，检查执行审计决定、采纳审计意见和建议的情况。

第八章 审计工作管理
第四十条 部审计局负责领导部直属、直管煤炭企、事业单位的审计工作，指导、监督煤炭行业内部审计工作。
各级煤炭工业管理部门的审计机构和各煤炭企、事业单位的审计机构，负责领导所属单位的内部审计工作。
第四十一条 各级审计机构对所属单位内部审计工作实施领导的主要内容有：
（一）根据煤炭工业部发展煤炭工业的部署、指导思想、工作重点以及审计署的要求，对所属单位年度审计工作重点和年度审计工作计划提出具体要求；
（二）按照国家的法律、法规和各级政府的要求以及上级煤炭工业管理部门的规定，制定本部门、本单位内部的审计准则、规章、制度和具体实施办法；
（三）检查所属单位是否按规定建立内审机构、配备内审人员，并提出意见；
（四）检查所属单位是否按规定开展内部审计工作，定期听取所属单位内部审计工作汇报，要求所属单位上报审计统计报表、审计工作总结、审计报告、审计决定及其他审计资料；
（五）总结、交流、宣传内部审计工作经验，对所属单位审计工作进行考核、评比，表彰先进集体和个人；
（六）组织审计理论研计，培训内部审计人员。
第四十二条 内部审计机构应当接受审计机关的业务指导和监督，加强基础工作建设，逐步实现法制化、制度化、规范化。
第四十三条 各级内部审计机构应配备电子计算机，开发、研制、推广和应用审计软件，普及电子计算机知识，提高审计人员对电子计算机的操作能力，逐步实现审计手段和审计管理手段的电算化。
第四十四条 内部审计机构对办理的审计事项，应当建立审计档案，按照规定进行管理。

第九章 附 则
第四十五条 对违反本规定的单位和个人，由其主管部门或单位在职权范围内，根据情节轻重，给予行政处分、经济处罚、或者提请有关部门处理。
第四十六条 非国有煤炭企业开展内部审计工作，可参照本规定执行。
第四十七条 各煤炭企业、事业单位可根据本办法制定具体实施办法。
第四十八条 本规定由煤炭工业部负责解释。
第四十九条 本规定自发布之日起施行。1994年1月20日发布的《加强煤炭行业审计工作的若干规定》同时废止。


甘肃省人大常委会


甘肃省第十届人民代表大会第三次会议关于甘肃省2004年国民经济和社会发展计划执行情况及2005年国民经济和社会发展计划的决议


　　　　　　　　　　2005年1月25日　省十届人大三次会议通过

　　甘肃省第十届人民代表大会第三次会议经过审议，并根据省十届人大财政经济委员会的审查报告，决定批准省人民政府提出的甘肃省2005年国民经济和社会发展计划，批准省发展和改革委员会主任邵克文受省人民政府委托所作的《关于甘肃省2004年国民经济和社会发展计划执行情况及2005年国民经济和社会发展计划草案的报告（书面）》。

　　　　　　　　　　　　　　关于甘肃省2004年国民经济
　　　　　　　　　　　　和社会发展计划执行情况及2005年
　　　　　　　　　　国民经济和社会发展计划草案的报告（摘要）

　　　　　　——2005年1月20日在甘肃省第十届人民代表大会第三次会议上
　　　　　　　　　　　甘肃省发展和发展委员会主任 邵克文

　　一、2004年全省国民经济和社会发展计划执行情况

　　2004年，在加强宏观调控的新形势下，全省经济社会继续保持了快速协调发展的好势头，经济增长的速度、质量和效益均达到近年来最高水平，省十届人大二次会议确定的各项任务圆满完成。预计全省实现生产总值1540亿元，增长11％；地方财政收入、大口径财政收入分别达到104亿元、215．4亿元，增长18．6％和21．6％；城镇居民人均可支配收入7320元，农民人均纯收入1840元，均增长10％。主要特点是：
　　(一)坚持有保有压，宏观调控政策得到切实贯彻。加强规划指导和政策引导，在开展投资项目和重点行业清理整顿的同时，大力支持重点项目建设。通过两次电价调整和对高耗能企业实行差别电价，推动了钢铁、电解铝、水泥等行业的结构调整。执行严格的耕地保护政策，落实经营性土地招标拍卖挂牌出让制度，土地市场秩序得到有效治理。撤销违规设立或开发程度低、布局不合理的开发区43个，复耕土地4335亩。
　　(二)提高粮食生产能力与调整农业结构并重，农民增收渠道有所拓宽。全面落实中央“一减三补”等各项扶农政策，广大农民从政策减负、结构调整和农产品价格上涨中大幅增收。粮食总产达到805．8万吨，是历史上第四个高产年。农业结构调整从战略主导产业、区域优势产业和地方特色产品三个层面全面展开，特色产业基地面积占到农作物总播种面积的40％，农业增加值预计完成285亿元，增长6％。组织开展农民工输转培训5．5万人次，劳务输出324万人次。预计全省减少农村绝对贫困人口10万人、相对贫困人口40万人。
　　(三)突出更新改造和国企改革，工业增速与经济效益同步提高。工业企业产品结构调整和技术升级步伐加快，高技术产业化、农产品加工、装备制造等方面近40个项目获得国家支持。酒钢产品结构调整、金川镍精炼系统和铜冶炼节能降耗更新改造项目进展较快，兰州卷烟厂易地改造工程基本完成，兰州石化大乙烯工程开工建设。围绕产权多元化改革，推进了中铝控股兰铝等大型企业集团的重组改制和合资合作，加快了中小企业规范化改制。预计全省规模以上工业实现增加值500亿元，比上年增长15．5％，盈亏相抵后实现利润65亿元，增长1．1倍。
　　(四)狠抓项目建设和谋划，固定资产投资稳定增长。预计完成全社会固定资产投资753亿元，增长15％。农业基础设施和生态环境建设得到加强，新增有效灌溉面积35万亩，提前完成485万亩退耕还林和荒山造林任务，1100万亩草地实施退牧还草。交通建设成效显著。七条高等级公路建成通车，新增高速公路344公里，兰州市区五个出口全部实现高速连通；兰武铁路二线、武嘉铁路电气化改造和敦煌铁路建设进展良好。一批电源项目建成投产，新增装机容量55万千瓦。项目前期工作进一步加强，罗汉洞至定西、天水至宝鸡高速公路，盐环定扬黄二期，黄河乌金峡水电站等一批重大项目的前期工作基本完成。
　　(五)坚持“引进来”和“走出去”相结合，对外经贸合作进一步扩大。中粮可口可乐饮料罐装项目已建成投产，丹麦嘉士伯啤酒与兰州黄河啤酒在省内设立了合资企业。酒钢、金川公司在海外建立资源基地。张掖小孤山水电站等借用国外贷款项目正式启动。预计全省实际利用外资2．59亿美元。对外贸易稳步发展，预计全省外贸进出口17．7亿美元，其中，出口9．96亿美元。
　　(六)统筹经济社会发展，社会事业的薄弱环节得到加强。通过农村寄宿制学校建设、中小学危房改造、现代远程教育试，点等项目的实施，改善了农村基础教育的薄弱状况。落实高中扩招、中等职业教育专项，扩大了高中阶段办学规模。省市县三级疾病预防控制体系和公共卫生医疗救治体系建设顺利，以乡镇卫生院为重点的农村卫生基础设施建设进一步加强。促进就业和再就业的各项政策措施逐步落实，新增城镇就业人数12．7万人。
　　同时也必须清醒地看到，在新的形势下，我省经济社会发展中又出现了一些新的矛盾和问题，主要是：银行信贷趋紧，资金供需矛盾更加突出；重大产业发展项目储备不足，项目工作水平亟待提高；铁路运输紧张，对经济发展构成“瓶颈”制约；劳动力供需矛盾突出，就业形势仍很严峻。对上述困难和问题，必须用发展和改革的办法逐步加以解决。

　　二、2005年全省经济社会发展的预期目标和主要任务

　　2005年全省经济社会发展的主要预期目标为：生产总值增长10％；财政收入增幅高于经济增长；全社会固定资产投资增长15％；社会消费品零售总额增长11％；外贸进出口增长8％；城镇居民人均可支配收入增长8％；农民人均纯收入增长5％；居民消费价格指数为103；城镇登记失业率为4．6％左右，人口自然增长率控制在7‰以内。
　　为实现上述目标，必须着力抓好以下几项工作：
　　(一)从实际出发贯彻落实宏观调控政策，加快推进经济结构战略性调整。抓住国家继续加强和改善宏观调控的机遇，推进经济结构的战略性调整，切实转变经济增长方式。在加快发展的同时，进一步提高增长的质量和效益。积极争取国债资金，建设一批节能、节水、资源综合利用的重大项目，在冶金、水泥、化工等行业选择一批有条件的企业开展清洁生产试点，大力发展循环经济。对煤炭、有色金属等前景好、风险小、国家急需的矿产资源，加大勘察投入力度。加大现有煤炭企业的开采能力，支持大型煤炭基地加快建设，实施煤电价格联动机制，搞好煤炭产需衔接，努力缓解煤炭供求偏紧的状况。
　　(二)以推进农业产业化为突破口，多渠道增加农民收入。加大农业结构调整力度，把草食畜牧业作为战略主导产业来抓，大力发展马铃薯、中药材、酿造葡萄等区域性优势产业，扶持发展百合、油橄榄、食用菌等地方特色产品。用工业化思维谋划农业发展，推行农业标准化生产，建立无公害农产品基地，鼓励龙头企业资产重组和规模扩张，发展几个辐射面广、在全国有影响的农产品批发市场，支持一批有实力的农民合作经济组织。加大农村“六小”工程建设力度，初步安排推广农村沼气5万户，草场围栏2000万亩，解决农村70万人安全饮水问题，发展节水灌溉60万亩以上，新增农村小水电装机10万千瓦，新建乡村道路3500公里。把发展劳务经济作为促进农民增收的重要措施。加强劳务输转工作，改善农民进城务工环境，加强农民技能和实用技术培训，推进劳务输出组织化、规模化。引导和鼓励乡镇企业向小城镇合理聚集，促进县域经济发展。
　　(三)坚持扩大规模与产业升级相结合，加快实施工业强省战略。立足现有基础，做大做强支柱产业，做专做精中小企业，培育发展高新技术产业，促进工业总量的扩张和结构的调整。搞好石化、有色、冶金、建材等支柱产业的重大技术改造，巩固提高其优势地位。支持装备制造、农副产品加工、医药、地方化工、新材料五个行业进行技术改造，加快产品结构调整。推动具有特色优势的新材料、新能源、电子信息、生物制药等高新技术产业做大做强。设立省级产业园区建设专项资金，推动园区滚动开发，
　　(四)坚持以人为本，统筹经济社会发展。改善科技基础条件，增强科技创新能力。落实农村寄宿制学校、中小学危房改造和现代远程教育试点等国家专项，整合、扶持一批地县骨干中等职业学校，提高高等教育办学质量。全面建成疾病预防控制体系，基本建成公共卫生医疗救治体系。加快农村基层计划生育服务网络建设。分步实施“红色旅游”景区规划项目。开工建设省地质博物馆、和政古生物化石博物馆二期扩建等一批新的文化建设工程，搞好国扶重点县文化馆、图书馆建设，实施新通电行政村和50户以上自然村“村村通”广播电视工程。继续实施积极的就业政策，努力改善就业环境，把发展服务业和非公有制经济作为扩大就业的主攻方向，鼓励下岗失业人员自谋职业和自主创业，新增城镇就业人数12万人。加强劳动保障监察，切实解决拖欠农民工工资问题。按照国家统一要求，加大收入分配调节力度。
　　(五)以扩大内外资利用规模为重点，大力发展开放型经济。开展多种形式的项目推介和招商引资活动，以优势企业、优势项目广泛吸引外资及民间资本，提高利用外资的规模和水平。开工建设兰州天然气管网、罗汉洞至定西高速公路等国外贷款项目；启动国道212线临洮至文县罐子沟高速公路等项目的对外贷款工作。调整出口商品结构，积极推动加工贸易，努力扩大特色农产品、机电产品和高附加值产品出口。大力发展对外工程承包，努力扩大智能型、技术性劳务输出。
　　(六)进一步深化各项改革，不断推进体制机制创新。认真实施国企改革“三年攻坚计划”，加快国有经济布局的战略性调整。健全国有资产监管体系，落实国有资产经营责任。落实鼓励非公有制经济发展的各项政策措施。鼓励和引导社会资本以独资、合作、联营、参股、特许经营等方式，参与公益性基础设施建设和经营，发展高新技术产业和现代服务业。积极推进投资体制改革，创新投融资方式。规范政府投资管理，健全政府投资项目决策机制，落实投资审批责任追究制，积极推行社会公益性政府投资项目“代建制”。按照集中财力办大事的原则，先行对各类农业资金进行整合，发挥有限资金的整体效益。深化农村及涉农领域各项改革，促进农民减负和增收。引入竞争激励机制，有步骤地推进科教文卫、勘察设计、水利等行业的事业单位改革，鼓励具备市场化条件的单位先行试点。

　　三、立足当前抓项目，着眼长远搞规划，促进经济社会全面协调可持续发展

　　(一)加快项目建设，努力保持投资对经济增长的强劲拉动。抓紧引大入秦工程调整方案的实施，争取开工盐环定扬黄二期等骨干水利工程，扩大以工代赈易地扶贫搬迁试点范围。退耕还林以巩固成果为重点，对去年国家认可的超计划面积，在今年予以兑现。完成临泽至清水、树屏至徐家磨、刘寨柯至白银高速公路，40条县际公路改造，庆阳机场复航改造，黑河龙首二级水电站、连城电厂二期、黄河小峡水电站等工程；开工建设罗汉洞至定西、天水至宝鸡、西峰至长庆桥至凤翔路口等高速公路，兰州铁路集装箱中心站，天水机场军民合用，华亭电厂、乌金峡水电站、重点煤矿采煤沉陷区综合治理等项目。制定切实可行的具体措施，用足用活国家土地、信贷政策。简化审批手续，提高办事效率，确保重点项目按期开工建设。争取金融部门为有市场、有效益、有利于增加就业的企业提供正常流动资金贷款，为符合国家产业政策和市场准入条件的挖潜改造项目提供中长期贷款。搭建中小企业服务平台，完善信用担保体系，下决心培育几户中小企业信用担保公司，拓宽中小企业发展的融资渠道。
　　(二)搞好评估论证，努力提高项目谋划水平。通过依法招投标，选择信誉好、力量强、有资质的单位承担项目建议书、可研报告、初步设计等文件的编制工作。提高项目工作深度，集中力量抓好一批大项目的前期工作。结合中长期规划编制，做好重大项目的征集、筛选和论证工作，争取更多的项目列入国家规划。超前谋划一批能够优化产业结构、增强发展后劲、对全局有显著带动作用的大项目，储备一批增加地方财源、改善居民生产生活条件的中小项目，吸引一批国内外产业转移项目，组织实施一批特色优势产业项目，安排一批急需的社会事业项目，不断充实、完善项目库。
　　(三)坚持科学发展观，认真搞好“十一五”规划编制工作。按照国家编制“十一五”规划的总体部署，研究提出全省经济社会发展规划纲要和2020年远景目标，做实做深专项规划和区域规划，组织编制各具特色的市县规划。